根據(jù)《境外投資管理辦法》、《境外投資項目核準和備案管理辦法》、《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》等法規(guī)，境內(nèi)的非國有企業(yè)進行海外投資或并購交易，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或者備案，以及銀行外匯登記等三大環(huán)節(jié)。

就深圳而言，對于中方投資額在3億美元以下的項目，目前深圳市商務局（隸屬商務部系統(tǒng)）、發(fā)改委均實行在線申報。其中，在經(jīng)信委系統(tǒng)填報資料后需要前往現(xiàn)場提交資料，在此基礎上方能辦理外匯手續(xù)。本部分主要對各環(huán)節(jié)申報所需資料及注意事項作出基本歸納與分析。

（1）新設立境外企業(yè)《境外直接投資申請表》填報注意事項

填報的內(nèi)容包括：

①投資路徑

②最終目的地境外企業(yè)信息

A.企業(yè)類型的填報，明確系子公司（通常境內(nèi)公司持股50%以上，對經(jīng)營管理有決定權(quán)），聯(lián)營公司（境內(nèi)公司持股10%-50%）或分支機構(gòu)（非獨立核算、非法人性質(zhì)的常設機構(gòu)、項目公司、辦事處、代表處等）；

B.勾選“是否涉及一國（地區(qū)）以上利益，是涉及及使用國家限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)”，根據(jù)上文所述，若勾選這兩項，則屬于核準事項；

③股權(quán)結(jié)構(gòu)：中方及外方在擬投資的境外企業(yè)中所持有的股權(quán)比例；

④投資規(guī)模：投資總額=中方投資金額+外方投資金額；

⑤中方投資金額結(jié)構(gòu)：中方投資金額=境內(nèi)出資+境外出資；

⑥擬投資具體項目簡況：內(nèi)容及意義——此部分需先組織材料、素材來“講故事”。

1.根據(jù)目前的監(jiān)管要求，對于合伙企業(yè)形式的資金出境采取嚴管的要求，對此，建議避免合伙企業(yè)作為境外直接投資的主體；

2.在進行經(jīng)信委及發(fā)改委的系統(tǒng)申報，以及銀行的外匯額度審批時，均需提交財務資料以供審核；對于ODI項目，建議采用具備一定實力及資產(chǎn)規(guī)模以及運營效益的實體作為境外投資實體，避免“母小子大”；

3.對于境外投資項目如為“房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部”等行業(yè)，目前處于嚴控狀態(tài)；對此，建議謹慎投資，并注意投資行業(yè)的選擇，以投資實業(yè)類企業(yè)作為優(yōu)選，并避免“快設快出”的情形；

4.選擇自身開戶行辦理資金出境業(yè)務，與客戶經(jīng)理做好溝通工作，盡量減少通過開設新戶申請資金出境，降低時間成本；

1. 在進行經(jīng)信委、發(fā)改委系統(tǒng)申報時，詳細填寫項目資料，提供盡調(diào)資料，合理安排各項監(jiān)管部門手續(xù)，主動約談監(jiān)管部門說明投資情況。

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