平安銀行對(duì)離岸賬戶(hù)的清洗不會(huì)是空穴來(lái)風(fēng)，本身中國(guó)對(duì)離岸賬戶(hù)管理中就存在一些涉稅風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)監(jiān)管是盡早的事。

看某地方國(guó)稅局對(duì)離岸賬戶(hù)分析和加強(qiáng)管理建議：

1.利息收入預(yù)提所得稅難以監(jiān)控

離岸賬戶(hù)上進(jìn)出的大額資金給開(kāi)戶(hù)企業(yè)帶來(lái)了可觀的利息收入，但由于銀行向離岸賬戶(hù)支付利息時(shí)不需要稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具售付匯稅務(wù)證明，開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)外支付離岸賬戶(hù)存款利息時(shí)是否按規(guī)定履行扣繳義務(wù)成為了稅收管理的新問(wèn)題和新難點(diǎn)。

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)規(guī)避稅收

近年來(lái)，部分境內(nèi)企業(yè)利用離岸賬戶(hù)政策寬松、操作便捷的特點(diǎn)，與境外關(guān)聯(lián)企業(yè)聯(lián)動(dòng)，隱匿進(jìn)出口收付匯資金，逃避稅收管理。例如外貿(mào)公司A在香港、開(kāi)曼群島等地注冊(cè)境外公司B，通過(guò)B公司在內(nèi)地銀行開(kāi)立離岸賬戶(hù)。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，以B公司的名義與國(guó)外客戶(hù)簽訂訂單和結(jié)算貨款，然后B公司再以較低的成交價(jià)與A公司結(jié)算，隱瞞A公司的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，從而達(dá)到避稅的目的。

3.利用虛假傭金合同轉(zhuǎn)移稅前利潤(rùn)

還有一種利用離岸賬戶(hù)逃避稅收的現(xiàn)象，那就是收取國(guó)內(nèi)傭金，截留國(guó)內(nèi)企業(yè)利潤(rùn)。在進(jìn)出口貿(mào)易中，支付傭金是一個(gè)很普遍的現(xiàn)象，外貿(mào)公司往往利用這一點(diǎn)，先在境外注冊(cè)成立關(guān)聯(lián)“殼公司”（隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系），在獲取高額利潤(rùn)時(shí)通過(guò)簽訂虛假的傭金合同向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付大筆傭金，款項(xiàng)匯到關(guān)聯(lián)企業(yè)離岸賬戶(hù)，從而增加自身的銷(xiāo)售成本，隱匿利潤(rùn)，達(dá)到少繳企業(yè)所得稅的目的。

4.離岸資金流向缺乏后續(xù)有力監(jiān)管

在人民幣升值預(yù)期強(qiáng)烈的情況下，一些公司可能利用離岸賬戶(hù)的便利，通過(guò)離岸、在岸的聯(lián)動(dòng)和化整為零等方式，實(shí)現(xiàn)境外異常資金的流入。例如通過(guò)離岸賬戶(hù)將大筆資金拆分成多筆匯入境內(nèi)個(gè)人賬戶(hù)結(jié)匯；通過(guò)離岸賬戶(hù)以非貿(mào)易外匯收支名義將資金劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)結(jié)匯等。這些資金進(jìn)入國(guó)內(nèi)后的流向以及獲取的收益是否按規(guī)定納稅缺乏后續(xù)有力的監(jiān)管，使得稅務(wù)機(jī)關(guān)常常處于被動(dòng)的地位。

四、加強(qiáng)離岸賬戶(hù)監(jiān)管的相關(guān)建議

1.加大稅收政策宣傳力度

由于離岸賬戶(hù)利息收入預(yù)提所得稅具有一定的隱蔽性，對(duì)它進(jìn)行稅收管理從很大程度上要依賴(lài)于扣繳義務(wù)人即開(kāi)戶(hù)銀行的合作。因此，應(yīng)加大對(duì)非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳政策的宣傳力度，幫助開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)一步增強(qiáng)稅收主權(quán)意識(shí)，主動(dòng)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)、積極繳納稅款。除此之外，還要著力于對(duì)潛在的扣繳義務(wù)人進(jìn)行政策宣傳，使其明確以下幾方面的內(nèi)容，即在什么情況下負(fù)有法定扣繳義務(wù)、代扣代繳稅款的計(jì)算依據(jù)、計(jì)算方法以及未按規(guī)定履行扣繳義務(wù)將承擔(dān)的法律責(zé)任，從而達(dá)到提高納稅遵從、降低納稅成本的效果。

2.加強(qiáng)第三方涉稅信息獲取

對(duì)于離岸賬戶(hù)信息的披露，銀行等部門(mén)普遍比較謹(jǐn)慎，對(duì)其所能獲取的相關(guān)信息一般不在各部門(mén)間傳遞，使得離岸賬戶(hù)信息游離于稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管視野之外，也就易于造成國(guó)家稅收的流失。稅務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)與銀監(jiān)會(huì)、外匯管理局等部門(mén)的合作，從第三方獲取銀行離岸賬戶(hù)的涉稅信息，同時(shí)也可以探索建立離岸賬戶(hù)信息披露的協(xié)調(diào)管理制度，實(shí)現(xiàn)相關(guān)信息監(jiān)管部門(mén)之間的共享，形成工作合力。

3.規(guī)范開(kāi)戶(hù)銀行內(nèi)部控制

為有效防范離岸賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題，應(yīng)要求各開(kāi)戶(hù)銀行建立相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制。一是要對(duì)離岸賬戶(hù)進(jìn)行單獨(dú)的監(jiān)測(cè)管理，隨時(shí)掌握離岸賬戶(hù)的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；二是要建立離岸賬戶(hù)客戶(hù)識(shí)別與篩查制度，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)身份的真實(shí)性審核，加強(qiáng)反洗錢(qián)和熱錢(qián)監(jiān)管力度；三是要規(guī)范自身的各類(lèi)涉稅事項(xiàng)，及時(shí)履行扣繳義務(wù)。

4.建立規(guī)范的離岸金融稅收政策體系

目前，我國(guó)還沒(méi)有制定專(zhuān)門(mén)針對(duì)離岸賬戶(hù)以及離岸金融業(yè)務(wù)的稅收政策，對(duì)于離岸金融這個(gè)新興的市場(chǎng)急需建立一個(gè)與我國(guó)現(xiàn)行稅收體系相適應(yīng)、相匹配，且符合我國(guó)現(xiàn)有國(guó)情的離岸金融稅收政策體系。在這個(gè)稅收政策體系下，應(yīng)通盤(pán)考慮如何規(guī)范從事離岸業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)的納稅行為、如何借助一定的稅收優(yōu)惠政策促進(jìn)離岸金融市場(chǎng)的良性發(fā)展、如何多管齊下加強(qiáng)稅收監(jiān)管，以此來(lái)逐步規(guī)范離岸賬戶(hù)及離岸金融業(yè)務(wù)中的涉稅問(wèn)題，有效規(guī)避稅收管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)健康快速發(fā)展。

據(jù)說(shuō)今年2月份還會(huì)出臺(tái)對(duì)離岸公司征收稅收方面的政策，想必也會(huì)跟離岸賬戶(hù)有關(guān)聯(lián)。

一般離岸銀行的帳戶(hù)本身就應(yīng)該要有許多管制，因?yàn)殡x岸帳戶(hù)不只要提供給全球的人更加方便的做貿(mào)易、大企業(yè)有效節(jié)省執(zhí)業(yè)成本、置產(chǎn)離岸做財(cái)富規(guī)劃避險(xiǎn)，也必須要保護(hù)所有銀行客戶(hù)的安全，銀行才得以穩(wěn)健。

離岸銀行基本上就應(yīng)該要有下列規(guī)定：

1. 不接受美國(guó)OFAC制裁名單的國(guó)家開(kāi)戶(hù)或轉(zhuǎn)帳
   原因：保護(hù)所有銀行客戶(hù)。如果接受的話，美國(guó)可能會(huì)因?yàn)榭植婪肿榆娀鸾灰椎壤碛山財(cái)嗨秀y行與其他大銀行做清算結(jié)匯的關(guān)係。離岸銀行如果失去了這些通匯行來(lái)清算不同的貨幣，基本上就是死路一條了。
2. 不接受非洲大部分國(guó)家
   原因：非洲許多國(guó)家政治狀況不穩(wěn)定，戰(zhàn)爭(zhēng)頻繁，對(duì)離岸銀行來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。
3. 俄羅斯、委內(nèi)瑞拉、阿富汗、阿爾巴尼亞、辛巴威、烏克蘭等離岸銀行感到警覺(jué)的國(guó)家
   原因：這些一般離岸銀行會(huì)視為警訊的國(guó)家，大部分原因也是出於政治因素。如果銀行接受了這些國(guó)家的轉(zhuǎn)帳或客戶(hù)，很容易就會(huì)產(chǎn)生了洗錢(qián)、軍火交易、恐怖份子交易的嫌疑。為了安全起見(jiàn)，保守的銀行不會(huì)與這些國(guó)家的客戶(hù)或資金有關(guān)係，來(lái)保護(hù)所有銀行客戶(hù)的資金安全。
4. 西方許多純熟的離岸銀行不接受美國(guó)公民及居民
   原因：許多西方的富人及商人非常注重個(gè)人的隱私，隨著各大政府的債務(wù)越來(lái)越重，特別是美國(guó)政府制定各種法案來(lái)掌控所有與美國(guó)有關(guān)係的個(gè)人及企業(yè)隱私，因此許多西方人除了注重離岸帳戶(hù)一般提供多幣種帳戶(hù)、銀行卡、網(wǎng)路銀行、服務(wù)好等之外也很注重離岸銀行本身能夠提供的隱私保護(hù)有多少。例如註冊(cè)在獨(dú)立管轄權(quán)的聖文森島離岸銀行、庫(kù)克群島離岸銀行等等都相當(dāng)受到西方富人及商人(美國(guó)人除外)的歡迎。

離岸銀行帳戶(hù)最重要的不外乎是安全性與資金流動(dòng)性。如何知道銀行是否安全，一方面可以從「接受及不接受什麼樣的客戶(hù)」「盡職調(diào)查做的是否徹底」「銀行監(jiān)管帳戶(hù)資金流動(dòng)的密切程度」來(lái)獲知，其他方面的銀行風(fēng)險(xiǎn)也包含了管理完善與否、部分儲(chǔ)備金政策實(shí)施與否來(lái)確定。

從平安注銷(xiāo)一堆離岸賬戶(hù)和其它幾個(gè)銀行對(duì)開(kāi)設(shè)離岸賬戶(hù)要求可以感受得到。

種種跡象已經(jīng)表明了

盡早的事
平安銷(xiāo)離岸帳戶(hù)可能是因?yàn)橹伴_(kāi)戶(hù)要求太寬松的，審查不嚴(yán)格導(dǎo)致了很多問(wèn)題。

轉(zhuǎn)移資產(chǎn)利器，不查不行了。

都要填盡職調(diào)查表

老美要管

中國(guó)中央反腐敗協(xié)調(diào)小組決定從今年4月開(kāi)始啟動(dòng)“天網(wǎng)”行動(dòng)，包括打擊利用離岸公司和地下錢(qián)莊向境外轉(zhuǎn)移贓款專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，重點(diǎn)對(duì)地下錢(qián)莊違法犯罪活動(dòng)，利用離岸公司賬戶(hù)、非居民賬戶(hù)等協(xié)助他人跨境轉(zhuǎn)移贓款等進(jìn)行集中打擊。
明修棧道，暗渡陳倉(cāng)。

現(xiàn)在好嚴(yán)格