國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理

有關問題的通知（征求意見稿）

為服務國民經濟又好又快發(fā)展，規(guī)范境外機構境內外匯賬戶的開立、使用等行為，防范國際金融風險，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》相關規(guī)定，現(xiàn)就有關問題通知如下。

一、本通知所稱境外機構是指在境外（含港澳臺）合法注冊成立的機構。所稱境內銀行應當依法具有吸收公眾存款、辦理國內外結算等業(yè)務資格。

二、境外機構應按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務，并遵守國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定。

三、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶，應當審核境外機構在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。境外機構境內外匯賬戶戶名應與其在境外合法注冊成立的證明文件記載的名稱一致。

四、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶時，應當在外匯賬戶前統(tǒng)一標注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，并對境外機構中銀行和非銀行機構進行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來的境內收付款方（含其他NRA賬戶）及其收付款銀行，能夠準確判斷該外匯賬戶為NRA外匯賬戶。

本通知發(fā)布之日起一年內，銀行應完成前款境外機構境內外匯賬戶統(tǒng)一標注NRA內部系統(tǒng)調整以及本通知發(fā)布前已開立境外機構境內外匯賬戶統(tǒng)一標注NRA等工作。

境內銀行應按照《國家外匯管理局、國家質量檢驗檢疫總局關于下發(fā)國際收支統(tǒng)計申報中特殊機構賦碼業(yè)務操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)[2003]31號）等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機構申領特殊機構賦碼，向外匯局辦理境外機構基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶（以下簡稱NRA外匯賬戶）信息。境外銀行在境內銀行開立的同業(yè)存款外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

五、NRA外匯賬戶收匯，由境內銀行直接辦理入賬手續(xù)。NRA外匯賬戶之間劃轉、與離岸賬戶之間劃轉或者向境外支付，境內銀行可根據(jù)客戶支付指令等直接辦理。國家外匯管理局另有規(guī)定除外。

六、NRA外匯賬戶與境內機構和境內個人之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內銀行應按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。

NRA外匯賬戶向境內機構和境內個人支付的，境外機構應在匯款指令交易附言中注明NRA,以使收款銀行判斷該項資金來源于NRA外匯賬戶。境內機構和境內個人向NRA外匯賬戶支付的，匯款銀行應當向收款銀行確認該外匯賬戶性質，收款銀行應當予以協(xié)助。

七、NRA外匯賬戶與境外、境內之間的資金收付，應當按照有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。

八、未經外匯局批準，不得從NRA外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得將NRA外匯賬戶內資金結匯。

九、NRA外匯賬戶資金余額，除另有規(guī)定外，應當納入境內銀行短期外債指標控制，以其作為境內機構或境內個人從境內銀行獲得貸款的質押物的，按照境內貸款項下境外擔保外匯管理規(guī)定辦理。

十、境內銀行辦理NRA外匯賬戶有關業(yè)務，應當遵守有關大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。

十一、境外機構和境外個人在取得離岸銀行業(yè)務經營資格的境內銀行離岸業(yè)務部開立的離岸外匯賬戶，按照《離岸銀行業(yè)務管理辦法》（銀發(fā)[1997]438號）及其實施細則的規(guī)定辦理。離岸賬戶和在岸賬戶之間的外匯收支，應當嚴格按照銀發(fā)[1997]438號文有關規(guī)定辦理。

境外個人在境內銀行非離岸業(yè)務部開立的外匯賬戶，按照《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行2006年第3號令）辦理。境外個人外匯賬戶境內劃轉僅限于本人賬戶之間以及與其直系親屬之間，本人與其直系親屬分別為境外個人和境內個人的，按跨境交易進行管理。

十二、合格境外機構投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構B股外匯賬戶、具有外交豁免權的外國（地區(qū)）駐華使領館或者國際組織駐華代表機構境內外匯賬戶等開立、使用和關閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定。

十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。

十四、本通知自發(fā)布之日施行，由國家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉發(fā)轄內中心支局、支局和外匯指定銀行。

【來源：國家外匯管理局網站】