近年隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，境內(nèi)企業(yè)不斷發(fā)展壯大，積累了大量的資本，企業(yè)都希望能從境外獲取更多的資本，因此選擇對(duì)外進(jìn)行投資，賺取利潤(rùn)。

　　由于我國(guó)在資本對(duì)外投資方面有嚴(yán)格的管控，因此需要在政策的指導(dǎo)下，合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后，資金才能合法順利的出境，其中常見(jiàn)的方式就是做ODI備案。

　　什么樣的行為需要進(jìn)行ODI備案(境外投資備案)

　　中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)(以下稱(chēng)“投資主體”)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)理管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

　　前款所稱(chēng)投資活動(dòng)，主要包括點(diǎn)不限于下列情形：

　　(一)獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益;

　　(二)獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權(quán)等權(quán)益;

　　(三)獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益;

　　(四)獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益;

　　(五)新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn);

　　(六)新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資;

　　(七)新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金;

　　(八)通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

　　這里所稱(chēng)企業(yè)，包括各種類(lèi)型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。

　　這里所稱(chēng)控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)。

　　ODI備案申請(qǐng)優(yōu)勢(shì)：

　　1、開(kāi)拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度;

　　2、方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本

　　3、提高國(guó)內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值

　　4、充分吸收國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)以及及時(shí)掌握外部信息

　　5、有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避?chē)?guó)外貿(mào)易壁壘

　　6、統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)現(xiàn)，優(yōu)化資源配置

　　境內(nèi)公司要求：

　　1、境內(nèi)公司最好成立滿1年以上;

　　2、審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;

　　3、凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好;

　　資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于70%，越低越好。

　　溫馨提示：企業(yè)境外投資證書(shū)的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒(méi)有相適應(yīng)的項(xiàng)目了，該證書(shū)就作廢了，屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。

　　境外投資備案申報(bào)流程：

　　(一)發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì)部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。

　　(二)商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。

　　(三)外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報(bào)。外管部門(mén)審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

　　通過(guò)上面的分析，我們可以清晰的了解到，資金合法合規(guī)的出境，是境內(nèi)機(jī)構(gòu)在“走出去”的過(guò)程中很重要的一步。

　　如果您對(duì)ODI備案還有其他疑問(wèn)，歡迎來(lái)與我探討交流。