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香港和新加坡作為排名第三、第四的國際金融中心，作為全球性的離岸金融中心，在稅制上有很多相似之處，也有區(qū)別。香港作為亞洲老牌的離岸金融中心，憑借極低的稅率和自由的外匯收付兌換服務，在內(nèi)地客商中獲得了大量粉絲，小至創(chuàng)業(yè)人士，大至國資企業(yè)，都在香港注冊公司，進行對外貿(mào)易或海外融資業(yè)務。而新加坡作為離岸金融中心中的新秀，同樣依靠低稅率和寬松的外匯管制吸引境外客商。但與香港不同，新加坡公司注冊時就進行了一定程度的風險管控，使得新加坡公司的國際商譽要好于香港公司。
今天我們就一起來看看香港公司和新加坡公司在稅收制度上的對比。
一、香港和新加坡稅收的相似之處
1、適用的稅種相似
香港和新加坡都是區(qū)域征稅，離岸公司都只涉及一種稅：企業(yè)所得稅。增值稅、消費稅等稅種只適用于有在當?shù)爻鍪凵唐坊蚍盏膶嶓w公司。
2、適用的稅率相似
香港的企業(yè)所得稅率是16.5%；新加坡的企業(yè)所得稅率是17%。雖然同屬離岸公司，按公司法和稅法要求，兩地的公司都要在當?shù)貓蠖悺?br />
3、都享受一定的免稅額
香港和新加坡都有針對新公司的稅收優(yōu)惠政策，離岸公司司和本地公司同樣適用。
香港公司成立后首次盈利200萬港幣以內(nèi)享受8.25%的優(yōu)惠稅率；和16.5%的正常稅率相比，享受到的免稅額為16.5萬港幣，折合人民幣約為14.5萬。
新加坡公司可以享受到三項稅收優(yōu)惠，其中新公司首三年免稅利潤額為12.5萬新幣；新加坡公司部分免稅計劃免稅利潤額為10.25萬新幣；企業(yè)所得稅退稅計劃每年退稅額為15000加幣。前三年免稅總額為（12.5+10.25）萬*17%+1.5萬=53675新幣，折合成人民幣約為26.8萬。
由以上數(shù)字可以看出，對于新注冊的公司而言，新加坡公司的免稅額明顯比香港高，相差12.3萬人民幣。并且新加坡的企業(yè)所得稅退稅計劃每年都有，所以公司每年都可以享受到7.5萬人民幣的稅收優(yōu)惠。
二、香港和新加坡稅收的區(qū)別
1、香港公司審計為強制性要求, 新加坡無審計要求
香港公司是不管營業(yè)額大小，都必須要出具審計；而新加坡對于公司營業(yè)額或公司資產(chǎn)在1000萬新幣（5000萬人民幣）以下的情況不要求審計，只進行正常的年審，報稅即可。
為保證企業(yè)審計的全規(guī)性，香港還專門出臺了【核數(shù)師罪行的罰款和定罪政策】，以擊打擊偷稅、漏稅。
2、香港會計賬目保留7年，新加坡保留5年
香港稅法要求會計記錄及證明文件保留7年，近兩年頻頻發(fā)生的香港公司被要求提供過往7年審計的情況，就是以此為依據(jù)的。
新加坡稅法要求會計資料的最長保留期限為5年。
3、香港稅局每年抽查公司報稅情況，新加坡憑自覺
香港稅局通常在每年年底選一批香港企業(yè)進行稅務抽查，如出現(xiàn)違規(guī)零申報、有保留意見或不發(fā)表意見審計、審計數(shù)據(jù)和會計資料不符情況，輕則罰款，重則定罪。
新加坡公司因本地掛名董事的存在和監(jiān)督，默認企業(yè)履行了合規(guī)義務，無稅務抽查。
總結(jié)來說，香港早期是寬進寬出，合規(guī)報稅問題從一開始就未受到重視，導致一大批企業(yè)受罰，利益受損，進而導致了當前的寬進嚴出，注冊簡單但開戶困難，強制要求稅務合規(guī)；新加坡嚴進寬出，首先通過本地董事保證了公司的稅務規(guī)范，開創(chuàng)了當前的對企業(yè)完全信任的局面。
今天我們就一起來看看香港公司和新加坡公司在稅收制度上的對比。
一、香港和新加坡稅收的相似之處
1、適用的稅種相似
香港和新加坡都是區(qū)域征稅，離岸公司都只涉及一種稅：企業(yè)所得稅。增值稅、消費稅等稅種只適用于有在當?shù)爻鍪凵唐坊蚍盏膶嶓w公司。
2、適用的稅率相似
香港的企業(yè)所得稅率是16.5%；新加坡的企業(yè)所得稅率是17%。雖然同屬離岸公司，按公司法和稅法要求，兩地的公司都要在當?shù)貓蠖悺?br />
3、都享受一定的免稅額
香港和新加坡都有針對新公司的稅收優(yōu)惠政策，離岸公司司和本地公司同樣適用。
香港公司成立后首次盈利200萬港幣以內(nèi)享受8.25%的優(yōu)惠稅率；和16.5%的正常稅率相比，享受到的免稅額為16.5萬港幣，折合人民幣約為14.5萬。
新加坡公司可以享受到三項稅收優(yōu)惠，其中新公司首三年免稅利潤額為12.5萬新幣；新加坡公司部分免稅計劃免稅利潤額為10.25萬新幣；企業(yè)所得稅退稅計劃每年退稅額為15000加幣。前三年免稅總額為（12.5+10.25）萬*17%+1.5萬=53675新幣，折合成人民幣約為26.8萬。
由以上數(shù)字可以看出，對于新注冊的公司而言，新加坡公司的免稅額明顯比香港高，相差12.3萬人民幣。并且新加坡的企業(yè)所得稅退稅計劃每年都有，所以公司每年都可以享受到7.5萬人民幣的稅收優(yōu)惠。
二、香港和新加坡稅收的區(qū)別
1、香港公司審計為強制性要求, 新加坡無審計要求
香港公司是不管營業(yè)額大小，都必須要出具審計；而新加坡對于公司營業(yè)額或公司資產(chǎn)在1000萬新幣（5000萬人民幣）以下的情況不要求審計，只進行正常的年審，報稅即可。
為保證企業(yè)審計的全規(guī)性，香港還專門出臺了【核數(shù)師罪行的罰款和定罪政策】，以擊打擊偷稅、漏稅。
2、香港會計賬目保留7年，新加坡保留5年
香港稅法要求會計記錄及證明文件保留7年，近兩年頻頻發(fā)生的香港公司被要求提供過往7年審計的情況，就是以此為依據(jù)的。
新加坡稅法要求會計資料的最長保留期限為5年。
3、香港稅局每年抽查公司報稅情況，新加坡憑自覺
香港稅局通常在每年年底選一批香港企業(yè)進行稅務抽查，如出現(xiàn)違規(guī)零申報、有保留意見或不發(fā)表意見審計、審計數(shù)據(jù)和會計資料不符情況，輕則罰款，重則定罪。
新加坡公司因本地掛名董事的存在和監(jiān)督，默認企業(yè)履行了合規(guī)義務，無稅務抽查。
總結(jié)來說，香港早期是寬進寬出，合規(guī)報稅問題從一開始就未受到重視，導致一大批企業(yè)受罰，利益受損，進而導致了當前的寬進嚴出，注冊簡單但開戶困難，強制要求稅務合規(guī)；新加坡嚴進寬出，首先通過本地董事保證了公司的稅務規(guī)范，開創(chuàng)了當前的對企業(yè)完全信任的局面。
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稅收方面：香港16.5%，境外收入不征稅，首個200萬元港幣利潤按8.5%交稅，新加坡17%，境外收入不征稅，首個20萬新幣利潤中的12.5萬新幣免稅。
審計要求：香港和新加坡區(qū)別較大，香港必須進行審計，新加坡1000萬新幣營業(yè)額/1000萬新幣總資產(chǎn)/50名員工，3項中同時滿足2項，才需要進行審計，我們大多數(shù)企業(yè)可能營業(yè)額是超過1000萬新幣的，但很難同時達到在新加坡有超過1000萬新幣的總資產(chǎn)或在當?shù)毓统^50個人的，所以大多數(shù)企業(yè)達不到新加坡審計要求，不需要審計。
稅收身份：稅務居民企業(yè)界定上，香港和新加坡也有很大區(qū)別，規(guī)避CRS，最根本的就是稅務居民身份在哪里，對于企業(yè)來說，那就看是哪里的稅務居民企業(yè)，那么你的賬戶信息就交換到哪里
1. 香港稅務居民企業(yè)認定要求，必須滿足以下三個核心條件：
1） 在香港有實際辦公場所和雇員；
2） 公司的董事、管理人員要是香港的居民，且在香港有住所；
3） 企業(yè)在香港有實質(zhì)的業(yè)務經(jīng)營和收入；
2. 新加坡稅務居民企業(yè)的規(guī)定：“如果一家公司的管理和控制地在新加坡境內(nèi)，該公司即為新加坡居民企業(yè)。管理和實際控制地通常是指公司董事會的召開地。”
從以上對比可以發(fā)現(xiàn)，成為香港稅務居民企業(yè)很難，而成為新加坡稅務居民企業(yè)就比較容易
審計要求：香港和新加坡區(qū)別較大，香港必須進行審計，新加坡1000萬新幣營業(yè)額/1000萬新幣總資產(chǎn)/50名員工，3項中同時滿足2項，才需要進行審計，我們大多數(shù)企業(yè)可能營業(yè)額是超過1000萬新幣的，但很難同時達到在新加坡有超過1000萬新幣的總資產(chǎn)或在當?shù)毓统^50個人的，所以大多數(shù)企業(yè)達不到新加坡審計要求，不需要審計。
稅收身份：稅務居民企業(yè)界定上，香港和新加坡也有很大區(qū)別，規(guī)避CRS，最根本的就是稅務居民身份在哪里，對于企業(yè)來說，那就看是哪里的稅務居民企業(yè)，那么你的賬戶信息就交換到哪里
1. 香港稅務居民企業(yè)認定要求，必須滿足以下三個核心條件：
1） 在香港有實際辦公場所和雇員；
2） 公司的董事、管理人員要是香港的居民，且在香港有住所；
3） 企業(yè)在香港有實質(zhì)的業(yè)務經(jīng)營和收入；
2. 新加坡稅務居民企業(yè)的規(guī)定：“如果一家公司的管理和控制地在新加坡境內(nèi)，該公司即為新加坡居民企業(yè)。管理和實際控制地通常是指公司董事會的召開地。”
從以上對比可以發(fā)現(xiàn)，成為香港稅務居民企業(yè)很難，而成為新加坡稅務居民企業(yè)就比較容易