2018年6月中旬，英國議會通過了一項旨在打擊洗黑錢和逃稅活動的法律修正案，根據(jù)2018年5月底頒布的“2018年英國制裁和反洗錢法”，要求14個英國海外領(lǐng)地(BOTs)，包括BVI和Cayman等，在2020年12月31日之前，必須對其管轄范圍內(nèi)注冊的法律實體公開受益所有權(quán)信息，否則將面臨英國政府的強制公開。

支 持

前任英國首相卡梅倫早在2013年就曾試圖與BOTs達成一項幕后協(xié)議。卡梅倫卸任后，特蕾莎·梅政府暫時擱置了該項協(xié)議。但全球見證組織(Global Witness)和透明國際(Transparency International)等團體持續(xù)施壓，不斷要求提高各離岸屬地公司結(jié)構(gòu)的透明度，目前已結(jié)出碩果。英國政府在這一問題上不得不做出讓步，也說明了目前英國政治中立法機構(gòu)相對于行政機構(gòu)的實力。

BOT的受益所有權(quán)登記中需要披露的信息與英國公司注冊處要求的重要控制人（PSC）信息登記大致類似。

反 對

英國議會通過修正案后，BOTs對議會的決定表達了不滿。這一行動令他們感到沮喪，這是對他們事務(wù)的毫無根據(jù)的干涉。

BVI總理奧蘭多·史密斯說：“這不僅是一種違背信任的態(tài)度，而且是在挑戰(zhàn)我們與英國的關(guān)系以及BVI人民的憲法權(quán)利?！?br />
Cayman總理McLaughlin表示：“我們擔(dān)心，這樣迫使開曼群島采用公開受益所有權(quán)，會構(gòu)成英國憲法的過度擴張。”

其他BOT代表則稱，加勒比海地區(qū)還未走出厄瑪颶風(fēng)的陰影，拿不出足夠的資金來執(zhí)行信息公開的要求。

同時，英國國會一些議員也質(zhì)疑該項法案的效力。保守黨普通議員杰弗里·考克斯認為，推動BOT信息透明化帶來的好處將是曇花一現(xiàn)，因為黑錢總會流向世界上其他更加黑暗的角落。

現(xiàn) 實

更具諷刺意味的是，全球見證組織近日發(fā)現(xiàn)，英國在重要控制人（PSC）信息登記中的數(shù)據(jù)存在諸多缺陷。部分是因為犯罪分子不太可能遵守披露要求，而英國公司注冊處也沒有足夠資源來審查這些已經(jīng)提交的信息，或嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)要求。想將PSC應(yīng)用于涉及公司、信托、合伙企業(yè)和海外實體的多層復(fù)雜結(jié)構(gòu)，這在英國國內(nèi)實施已有重重困難，這一局面必將對上述政策也造成影響。

文中涉及英文簡寫全稱

BOTs: British Overseas Territories 英屬海外領(lǐng)地

BVI: British Virgin Islands 英屬維爾京群島

Cayman: Cayman Islands 開曼群島

PSC: People with Significant Control 重要控制人