香港有限公司審計(jì)所需的一般資料
Documents Require for Hong Kong Limited Company’s Account Audit

We are a well-established Certified Practising Accounting company in Hong Kong and sincerely would like to provide bookkeeping, auditing and taxation consultancy services.
本公司為香港注冊(cè)專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，誠(chéng)意為客戶提供簿記，審計(jì)及稅務(wù)咨詢服務(wù)。

Regarding the documents require for company account audit, your company are requested to provide the following documents for the related period:-
有關(guān)審計(jì)公司帳目的一般所需文件，請(qǐng)貴公司提供該年度的有關(guān)文件，明細(xì)如下：

1.銀行月結(jié)單(對(duì)帳單、存折) (Bank statements & Bank book)--請(qǐng)檢查月結(jié)單是否齊全，每月是否有一份獨(dú)立的月結(jié)單，如沒(méi)有請(qǐng)核對(duì)上下結(jié)余是否對(duì)得上，如對(duì)不上，請(qǐng)馬上后補(bǔ)月結(jié)單
2.購(gòu)貨發(fā)票（Purchase invoices）--公司購(gòu)貨時(shí)，供應(yīng)商開(kāi)具給公司的采購(gòu)發(fā)票
3.銷售發(fā)票（Sales invoices）--公司銷售時(shí)開(kāi)具的給客人的發(fā)票（commercial invoice）
4.銀行進(jìn)帳及出帳的水單（Bank advice）--每一筆經(jīng)銀行進(jìn)帳或出帳，都會(huì)有銀行的匯款單，請(qǐng)清楚地與每筆銷售及購(gòu)售對(duì)應(yīng)好
5.報(bào)關(guān)單 （custom declaration）
6.貨運(yùn)提單（bill of lading）--不要求每一單都有提單，最好能提供三到五單以上；
7.費(fèi)用單據(jù) （Expenses）--公司日常運(yùn)營(yíng)時(shí)發(fā)生的費(fèi)用單據(jù)，大陸或香港的費(fèi)用單據(jù)都可以用(例如：交通費(fèi)，應(yīng)酬費(fèi)，電話費(fèi)等等)

8.如有工資支出， 請(qǐng)?zhí)峁﹩T工工資表--如無(wú)保留意見(jiàn)，要求有對(duì)應(yīng)的銀行支出工資水單。
9.如有租房，請(qǐng)?zhí)峁┳夥亢贤?-如無(wú)保留意見(jiàn)，要求一定真實(shí)的租賃合同。
10.如有存貨， 請(qǐng)?zhí)峁?kù)存表--存貨指在結(jié)帳日，未銷售完的產(chǎn)品或原材料等，請(qǐng)清楚例明產(chǎn)品名稱，件數(shù)及價(jià)值
11.如公司業(yè)務(wù)為代收代付,需額外提供以下資料:
a)代收代付合同
b)如為代收貨款,需提供對(duì)方的銷售發(fā)票
c)如為代付貨款,需提供對(duì)方的采購(gòu)發(fā)票

特別說(shuō)明：
如要出無(wú)保留意見(jiàn)，1-6點(diǎn)單據(jù)最好都有，也可以每一筆都有大部分的，部分沒(méi)有，不能其中一筆什么單據(jù)都沒(méi)有，而且銷售和購(gòu)貨單都要求雙方簽名蓋章，如果只有單方蓋章，則無(wú)法無(wú)保留意見(jiàn)，但亦不影響報(bào)稅和稅局審查。以上單據(jù)保存最好是每一筆都分類對(duì)應(yīng)相關(guān)系列單據(jù)。如大部分真實(shí)，部分沒(méi)辦法確認(rèn)真實(shí)的（比如工資，房租，貨運(yùn)）可對(duì)這部分作保留意見(jiàn)，即部分保留意見(jiàn)。