CRS海外金融資產(chǎn)信息互換-對香港公司影響
2017年1月1日香港的金融機構(gòu)將開始實施CRS；
香港將與100多國家將進行金融賬戶信息自動交換；
2017年進行首次信息交換54個國家；
2018年進行首次信息交換47個國家；
香港開始實施CRS以來，森迅海外稅務(wù)團隊收到很多客戶咨詢，顧慮和恐慌種種來源于網(wǎng)絡(luò)的片段資訊，眾說紛紜，云里霧里片段式解說，隨之而來的就是關(guān)于逃稅、坐牢等消息，愈演愈烈直沖客戶心理底線，這樣方式下直接導(dǎo)入利益相關(guān)服務(wù)和產(chǎn)品，這里森迅稅務(wù)團隊提示：只關(guān)注稅務(wù)問題是片面的，反洗錢及資產(chǎn)保護，養(yǎng)成良好稅務(wù)習(xí)慣的問題應(yīng)該同時落地。
想知道信息有沒有忽悠成分，就先剖析CRS的前世今生。
前世：CRS媽媽是誰，美國FATCA!
FATCA是追查美國納稅人在海外偷稅漏稅或隱匿不明資產(chǎn)申報金融賬戶的法案。
香港開戶公司應(yīng)該并不陌生FATCA申報，持有香港匯豐HSBC或渣打銀行、恒生銀行賬戶的客戶都會收到一份申報FATCA（W8BEN表格）見下圖，是美國要求全球金融機構(gòu)，需要將美國納稅人信息上報回美國稅務(wù)部門，表格需要每個賬戶使用者自動填寫，申報是否是美國稅務(wù)居民身份，并提交回銀行進行上報。
例圖A：
美國政府監(jiān)管勢力是影響你香港銀行賬戶的主要動因，知道為什么？
影響1. 新開賬戶審核極為嚴(yán)格，導(dǎo)致開戶不成功率提高；
影響2. 使用過程中銀行要求你提供賬戶往來的業(yè)務(wù)證明；
影響3. 轉(zhuǎn)到非發(fā)達(dá)國家的匯款或接收，遲遲不能到賬；
影響4. 明明多年的客戶，有一天銀行通知行政原因，取消賬戶服務(wù)；
為什么會有這些影響，接下來看森迅財務(wù)團隊重點解讀：
金融業(yè)都是國際籍，很難獨立做金融，中轉(zhuǎn)行大多在美國紐約，就算內(nèi)地一個本土銀行，都免不了要和國際接軌，所以美國監(jiān)管的勢力是影響全球的。現(xiàn)階段香港開戶門檻加高，并開始篩選客戶，讓客戶感受到這些不便，最終壓力是來自美國。
我們來看一個現(xiàn)實版案例：
廣州的洪先生從事陶瓷出口業(yè)務(wù)，在香港匯豐銀行開戶10年，并一直使用香港的公司賬戶，進行收取境內(nèi)外的外匯外幣，明明是多年的銀行老客戶，有一天銀行選擇請你離開，取消銀行賬戶服務(wù)，并要求董事到港，柜臺將賬戶余款轉(zhuǎn)走。為什么銀行選擇不提供服務(wù)，是因為在銀行系統(tǒng)評估里面，感到對你業(yè)務(wù)不夠了解，不夠透明，對銀行會存在風(fēng)險。
什么是存在風(fēng)險？
如果這間銀行有一群不透明的客戶，有些說不清的匯款，美國的監(jiān)機構(gòu)就會順藤摸瓜進行審查，并針對銀行服務(wù)進行罰款，像匯豐銀行或渣打銀行等大牌銀行，經(jīng)常被美國罰款，一罰就是幾個億美金，所以銀行內(nèi)部有自己風(fēng)控要求，不要有不透明的客戶成為銀行的服務(wù)對象，導(dǎo)致銀行被監(jiān)管機構(gòu)罰款。所以你的給銀行存幾十萬或者幾百萬美金，對銀行來說不是大生意，銀行要先保住自己命，所以現(xiàn)階段所有在香港開戶的國內(nèi)人士面臨的實際問題。
CRS海外金融資產(chǎn)信息互換-對香港公司影響
說完了美國和FATCA，接下來CRS要誕生了：
受美國全球申報影響有2010年FATCA→誕生了2017年全球CRS,是通過金融機構(gòu)收集信息，將非稅收居民的金融賬戶資料，申報給當(dāng)國政府，當(dāng)國政府將資料傳送給其他國家，來交換本國稅收居民在國外的金融賬戶信息。
CRS信息上傳金融產(chǎn)品，都包括哪些：
l 個人境外銀行開始賬號及存款；
l 大陸人持有的香港公司銀行非金融投資賬戶；
l 證券、上市公司股票；
l 香港購買了大額保單；
l 大宗商品、期貨、遠(yuǎn)期合約；
l 信托受益權(quán)，受益人，家族信托；
l 已經(jīng)移民海外持有海外護照，金融資產(chǎn)將披露給移民國
CRS海外金融資產(chǎn)信息互換-對香港公司影響
那大陸人成立的香港公司賬戶，將會受什么影響？
我在香港的公司賬戶，會被申報回中國政府？
當(dāng)時成立香港公司就看重稅務(wù)優(yōu)惠政策，現(xiàn)在要逃嗎？
他們說要查稅，面臨稅務(wù)補繳及各種罰金，甚至刑事責(zé)任？
在不能明確判斷中，誤導(dǎo)來了！蒙蔽雙眼了！看看下列某代理發(fā)出的通告CRS海外金融資產(chǎn)信息互換-對香港公司影響：
誤導(dǎo)1. CRS申報系統(tǒng)是全球申報和香港稅務(wù)局抽查，沒有直接關(guān)系；
誤導(dǎo)2. 零申報會徹底暴露；
誤導(dǎo)3. 香港政府會凍結(jié)在港資產(chǎn)，凍結(jié)賬戶甚至坐牢；
誤導(dǎo)3. 100wx16.5%x3，那就不是10萬了，高等數(shù)學(xué)呢！
森迅海外咨詢稅務(wù)團隊，針對CRS及美國監(jiān)管等，做出專業(yè)解答：
1. 大陸人持有香港公司，將填寫銀行申報表格，由銀行判斷是否上傳給中國政府。
解決辦法：公司結(jié)構(gòu)（大陸人持有的香港公司）應(yīng)在港進行合法申報稅務(wù)，并委托當(dāng)?shù)囟悇?wù)代理取得當(dāng)?shù)囟愄枴RS在申報信息前，需要客戶自行填寫查冊表格(見下圖香港銀行申報表格)，并以斷定是否持有當(dāng)?shù)囟愄枺欠穹钱?dāng)?shù)囟愂站用瘛?br />
CRS是全球財富透明化的一個進程，主要規(guī)避匿藏在海外的不明資產(chǎn)，森迅海外咨詢稅務(wù)團隊，提醒各大中小企業(yè)主，如果你有海外身份，有可能會成為多重稅務(wù)居民身份，并在多國繳稅，因為CRS是根據(jù)稅收居民身份進行判斷申報
（稅收居民不僅指當(dāng)?shù)毓瘢ňG卡或滿足居住條件或持有海外公司）都會產(chǎn)生多重稅收身份，提前做好稅務(wù)籌劃，當(dāng)你的稅務(wù)做過規(guī)劃，真正資產(chǎn)透明，面對稅務(wù)部門時，也可以從容面對不會留下詬病，高資產(chǎn)人士要有新的財稅習(xí)慣，做好籌劃
香港將與100多國家將進行金融賬戶信息自動交換；
2017年進行首次信息交換54個國家；
2018年進行首次信息交換47個國家；
香港開始實施CRS以來，森迅海外稅務(wù)團隊收到很多客戶咨詢，顧慮和恐慌種種來源于網(wǎng)絡(luò)的片段資訊，眾說紛紜，云里霧里片段式解說，隨之而來的就是關(guān)于逃稅、坐牢等消息，愈演愈烈直沖客戶心理底線，這樣方式下直接導(dǎo)入利益相關(guān)服務(wù)和產(chǎn)品，這里森迅稅務(wù)團隊提示：只關(guān)注稅務(wù)問題是片面的，反洗錢及資產(chǎn)保護，養(yǎng)成良好稅務(wù)習(xí)慣的問題應(yīng)該同時落地。
想知道信息有沒有忽悠成分，就先剖析CRS的前世今生。
前世：CRS媽媽是誰，美國FATCA!
FATCA是追查美國納稅人在海外偷稅漏稅或隱匿不明資產(chǎn)申報金融賬戶的法案。
香港開戶公司應(yīng)該并不陌生FATCA申報，持有香港匯豐HSBC或渣打銀行、恒生銀行賬戶的客戶都會收到一份申報FATCA（W8BEN表格）見下圖，是美國要求全球金融機構(gòu)，需要將美國納稅人信息上報回美國稅務(wù)部門，表格需要每個賬戶使用者自動填寫，申報是否是美國稅務(wù)居民身份，并提交回銀行進行上報。
例圖A：
美國政府監(jiān)管勢力是影響你香港銀行賬戶的主要動因，知道為什么？
影響1. 新開賬戶審核極為嚴(yán)格，導(dǎo)致開戶不成功率提高；
影響2. 使用過程中銀行要求你提供賬戶往來的業(yè)務(wù)證明；
影響3. 轉(zhuǎn)到非發(fā)達(dá)國家的匯款或接收，遲遲不能到賬；
影響4. 明明多年的客戶，有一天銀行通知行政原因，取消賬戶服務(wù)；
為什么會有這些影響，接下來看森迅財務(wù)團隊重點解讀：
金融業(yè)都是國際籍，很難獨立做金融，中轉(zhuǎn)行大多在美國紐約，就算內(nèi)地一個本土銀行，都免不了要和國際接軌，所以美國監(jiān)管的勢力是影響全球的。現(xiàn)階段香港開戶門檻加高，并開始篩選客戶，讓客戶感受到這些不便，最終壓力是來自美國。
我們來看一個現(xiàn)實版案例：
廣州的洪先生從事陶瓷出口業(yè)務(wù)，在香港匯豐銀行開戶10年，并一直使用香港的公司賬戶，進行收取境內(nèi)外的外匯外幣，明明是多年的銀行老客戶，有一天銀行選擇請你離開，取消銀行賬戶服務(wù)，并要求董事到港，柜臺將賬戶余款轉(zhuǎn)走。為什么銀行選擇不提供服務(wù)，是因為在銀行系統(tǒng)評估里面，感到對你業(yè)務(wù)不夠了解，不夠透明，對銀行會存在風(fēng)險。
什么是存在風(fēng)險？
如果這間銀行有一群不透明的客戶，有些說不清的匯款，美國的監(jiān)機構(gòu)就會順藤摸瓜進行審查，并針對銀行服務(wù)進行罰款，像匯豐銀行或渣打銀行等大牌銀行，經(jīng)常被美國罰款，一罰就是幾個億美金，所以銀行內(nèi)部有自己風(fēng)控要求，不要有不透明的客戶成為銀行的服務(wù)對象，導(dǎo)致銀行被監(jiān)管機構(gòu)罰款。所以你的給銀行存幾十萬或者幾百萬美金，對銀行來說不是大生意，銀行要先保住自己命，所以現(xiàn)階段所有在香港開戶的國內(nèi)人士面臨的實際問題。
CRS海外金融資產(chǎn)信息互換-對香港公司影響
說完了美國和FATCA，接下來CRS要誕生了：
受美國全球申報影響有2010年FATCA→誕生了2017年全球CRS,是通過金融機構(gòu)收集信息，將非稅收居民的金融賬戶資料，申報給當(dāng)國政府，當(dāng)國政府將資料傳送給其他國家，來交換本國稅收居民在國外的金融賬戶信息。
CRS信息上傳金融產(chǎn)品，都包括哪些：
l 個人境外銀行開始賬號及存款；
l 大陸人持有的香港公司銀行非金融投資賬戶；
l 證券、上市公司股票；
l 香港購買了大額保單；
l 大宗商品、期貨、遠(yuǎn)期合約；
l 信托受益權(quán)，受益人，家族信托；
l 已經(jīng)移民海外持有海外護照，金融資產(chǎn)將披露給移民國
CRS海外金融資產(chǎn)信息互換-對香港公司影響
那大陸人成立的香港公司賬戶，將會受什么影響？
我在香港的公司賬戶，會被申報回中國政府？
當(dāng)時成立香港公司就看重稅務(wù)優(yōu)惠政策，現(xiàn)在要逃嗎？
他們說要查稅，面臨稅務(wù)補繳及各種罰金，甚至刑事責(zé)任？
在不能明確判斷中，誤導(dǎo)來了！蒙蔽雙眼了！看看下列某代理發(fā)出的通告CRS海外金融資產(chǎn)信息互換-對香港公司影響：
誤導(dǎo)1. CRS申報系統(tǒng)是全球申報和香港稅務(wù)局抽查，沒有直接關(guān)系；
誤導(dǎo)2. 零申報會徹底暴露；
誤導(dǎo)3. 香港政府會凍結(jié)在港資產(chǎn)，凍結(jié)賬戶甚至坐牢；
誤導(dǎo)3. 100wx16.5%x3，那就不是10萬了，高等數(shù)學(xué)呢！
森迅海外咨詢稅務(wù)團隊，針對CRS及美國監(jiān)管等，做出專業(yè)解答：
1. 大陸人持有香港公司，將填寫銀行申報表格，由銀行判斷是否上傳給中國政府。
解決辦法：公司結(jié)構(gòu)（大陸人持有的香港公司）應(yīng)在港進行合法申報稅務(wù)，并委托當(dāng)?shù)囟悇?wù)代理取得當(dāng)?shù)囟愄枴RS在申報信息前，需要客戶自行填寫查冊表格(見下圖香港銀行申報表格)，并以斷定是否持有當(dāng)?shù)囟愄枺欠穹钱?dāng)?shù)囟愂站用瘛?br />
- 個人身份的境外金融賬戶，將會進行CRS信息交換，并申報回中國稅務(wù)部門。
解決辦理：可以申請個人當(dāng)?shù)氐亩愄枺磕赀M行薪俸稅（個人所得稅申報義務(wù)）。 - 2017年將完成對金融賬戶600萬港幣以上的金融賬戶申報；
2018年將完成對金融賬戶600萬港幣以下的金融賬戶申報；
解決辦法：2017年將賬戶資金分散到幾個賬戶，每個賬戶結(jié)余不超過600萬以上；2018年海外金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化到非金融資產(chǎn)如：房產(chǎn)、實物、黃金、收藏品等。這些將不屬于申報范圍，或者將款轉(zhuǎn)入未加入CRS國家。 - 改頭換面，將來的高凈值資產(chǎn)家庭會成為一個小的聯(lián)合國。并購買沒有CRS免稅國護照，將新的身份持有金融賬戶資產(chǎn)；
- 持有美加澳護照的移民身份居民，會面臨將資產(chǎn)上傳到移民國，如賬戶資產(chǎn)在移民時沒有進行申報給移民國，也將會將信息傳送給移民國，在境外放了大量錢財且沒有按國家規(guī)定申報，這將涉及巨額財產(chǎn)來源不明或追逃稅款等。
- 香港的保險公司也要將境內(nèi)高凈值客戶的大額保單資產(chǎn)信息報告給中國大陸稅務(wù)局。需要注意的是，此披露并不僅指2017年新購買保單，而是歷史上已購買過的保單均要披露。
CRS是全球財富透明化的一個進程，主要規(guī)避匿藏在海外的不明資產(chǎn)，森迅海外咨詢稅務(wù)團隊，提醒各大中小企業(yè)主，如果你有海外身份，有可能會成為多重稅務(wù)居民身份，并在多國繳稅，因為CRS是根據(jù)稅收居民身份進行判斷申報
（稅收居民不僅指當(dāng)?shù)毓瘢ňG卡或滿足居住條件或持有海外公司）都會產(chǎn)生多重稅收身份，提前做好稅務(wù)籌劃，當(dāng)你的稅務(wù)做過規(guī)劃，真正資產(chǎn)透明，面對稅務(wù)部門時，也可以從容面對不會留下詬病，高資產(chǎn)人士要有新的財稅習(xí)慣，做好籌劃
