離岸公司財務(wù)賬目記錄
根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(Organization for Economic Coperation and Development，OECD)的說明，記錄和相關(guān)文件，指的是用于準(zhǔn)備稅務(wù)申報及財務(wù)報表的所有文檔及賬冊，包括總賬、明細(xì)賬、銷售單據(jù)及發(fā)票。
所以各國會制定符合OECD要求的法條，來落實公司KYC政策及信息透明度，以期能在OECD白名單之列，增加國家在金融市場的形象與地位。
所以離岸注冊地均會落實要求賬冊存放的地點與時限，主要還是配合OECD政策。
目前大部份離岸公司雖不需向當(dāng)?shù)囟惥稚陥筚~目，但至少也要做好內(nèi)部賬務(wù)給負(fù)責(zé)人或股東明白相關(guān)賬務(wù)。唯特殊情況，需由會計師進(jìn)行財務(wù)報表簽證。
所以離岸公司記錄財務(wù)報表及賬冊，包括總賬、明細(xì)賬、銷售單據(jù)及發(fā)票，是必要的，唯僅供內(nèi)部使用。
如英屬維京群島公司，日前英屬維京群島(BVI)-記錄備存要求
《2012年相互法律協(xié)助(稅務(wù)事項)法》已于2012年11月生效，此法訂明企業(yè)的記錄備存有所更改，根據(jù)新規(guī)定BVI公司必須：
塞舌爾公司，塞舌爾國際商業(yè)管理局(SIBA)就國際商業(yè)公司(修訂)法2011的落實執(zhí)行發(fā)出通告。
通告的概要是：
備注：
KYC政策
KYC政策（即充分了解你的客戶）和對政治敏感人物賬戶的強(qiáng)化審查，是反洗錢用于預(yù)防腐敗的制度基礎(chǔ)。
KYC政策不僅要求金融機(jī)構(gòu)實行賬戶實名制，了解賬戶的實際控制人和交易的實際收益人，還要求對客戶的身份、常住地址或企業(yè)所從事的業(yè)務(wù)進(jìn)行充分的了解，并采取相應(yīng)的措施。
所以各國會制定符合OECD要求的法條，來落實公司KYC政策及信息透明度，以期能在OECD白名單之列，增加國家在金融市場的形象與地位。
所以離岸注冊地均會落實要求賬冊存放的地點與時限，主要還是配合OECD政策。
目前大部份離岸公司雖不需向當(dāng)?shù)囟惥稚陥筚~目，但至少也要做好內(nèi)部賬務(wù)給負(fù)責(zé)人或股東明白相關(guān)賬務(wù)。唯特殊情況，需由會計師進(jìn)行財務(wù)報表簽證。
所以離岸公司記錄財務(wù)報表及賬冊，包括總賬、明細(xì)賬、銷售單據(jù)及發(fā)票，是必要的，唯僅供內(nèi)部使用。
如英屬維京群島公司，日前英屬維京群島(BVI)-記錄備存要求
《2012年相互法律協(xié)助(稅務(wù)事項)法》已于2012年11月生效，此法訂明企業(yè)的記錄備存有所更改，根據(jù)新規(guī)定BVI公司必須：
- 將記錄和相關(guān)文件保存于注冊代理人處，或經(jīng)董事另行決定的其他地方，可以在BVI境內(nèi)或境外。
- 將記錄和相關(guān)文件，自該等文件所涉及的交易完成之日起計，或相關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)系終止之日起計，保存至少五年。
- 若記錄和相關(guān)文件并非保存于注冊代理人處，必須將保存的實際地點以書面通知注冊代理人；而若保存地點有所變更，必須在14天內(nèi)通知注冊代理人。
塞舌爾公司，塞舌爾國際商業(yè)管理局(SIBA)就國際商業(yè)公司(修訂)法2011的落實執(zhí)行發(fā)出通告。
通告的概要是：
- 國際商業(yè)公司必須保存的會計賬目記錄
- 在修訂法2011前—國際商業(yè)公司須按董事認(rèn)為必須及合適的情況下備存會計賬目及記錄，以反映該公司的財務(wù)狀況。
- 注冊處希望所有國際商業(yè)公司由2011年12月27日起備存和保留適當(dāng)?shù)臅嬘涗洠胺弦?guī)定的時間(即由交易完成日起計算，必須保留所有會計賬目7年)。
- 國際商業(yè)公司的會計記錄如存放在注冊辦事處以外的地方，該公司必須以書面通知注冊代理人實物存放地址。
- 如公司存放會計記錄的地方有變，該公司須在十四天之內(nèi)以書面形式通知注冊代理人。
備注：
KYC政策
KYC政策（即充分了解你的客戶）和對政治敏感人物賬戶的強(qiáng)化審查，是反洗錢用于預(yù)防腐敗的制度基礎(chǔ)。
KYC政策不僅要求金融機(jī)構(gòu)實行賬戶實名制，了解賬戶的實際控制人和交易的實際收益人，還要求對客戶的身份、常住地址或企業(yè)所從事的業(yè)務(wù)進(jìn)行充分的了解，并采取相應(yīng)的措施。
