在馬耳他設(shè)立公司可以享受歐盟成員國(guó)的優(yōu)勢(shì)以及相對(duì)優(yōu)惠的稅收政策，同時(shí)馬耳他的法律體系完善，營(yíng)商環(huán)境友好。以下是設(shè)立馬耳他公司的詳細(xì)步驟和實(shí)操指南：
一、馬耳他公司類型選擇
1.有限責(zé)任公司（Limited Liability Company, LLC）
最常見(jiàn)的公司形式，股東責(zé)任限于其出資額。
至少需要1名股東和1名董事（可以是同一人）。
無(wú)國(guó)籍限制，法人或自然人均可。
2.股份有限公司（Public Limited Company, PLC）
適合大型企業(yè)或計(jì)劃上市的公司。
至少需要2名股東，董事最低人數(shù)為2人。
3.分公司（Branch）或代表處
適合已在其他國(guó)家設(shè)立的公司，需要在馬耳他開(kāi)展業(yè)務(wù)。
4.合伙企業(yè)（Partnership）
適合小型企業(yè)或?qū)I(yè)服務(wù)公司（如律所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所）。
二、馬耳他公司注冊(cè)流程
1. 公司名稱核準(zhǔn)

?向馬耳他商業(yè)登記處（Malta Business Registry, MBR）提交3個(gè)備選名稱，確保名稱未被占用。
?名稱需以“Limited”或“Ltd”結(jié)尾。
2. 準(zhǔn)備注冊(cè)文件

?公司章程（Memorandum & Articles of Association）：包括公司名稱、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、股本結(jié)構(gòu)等。

?董事和股東信息：護(hù)照、地址證明（如水電賬單）、銀行資信證明。
?注冊(cè)地址：必須在馬耳他境內(nèi)（可委托當(dāng)?shù)卮硖峁?br />

1. 提交申請(qǐng)
   ?通過(guò)馬耳他商業(yè)登記處（MBR）在線或線下提交注冊(cè)申請(qǐng)。
   ?支付注冊(cè)費(fèi)用（具體取決于公司類型和股本）。
2. 稅務(wù)登記

?向馬耳他稅務(wù)局（Commissioner for Revenue）申請(qǐng)稅務(wù)識(shí)別號(hào)（TIN）。
?注冊(cè)增值稅（VAT，如營(yíng)業(yè)額超過(guò)€35,000需強(qiáng)制注冊(cè)）。
5. 開(kāi)立銀行賬戶

?馬耳他本地銀行（如Bank of Valletta、HSBC Malta）或歐盟數(shù)字銀行（如Revolut、Wise）。
?需提供公司文件、董事股東資料、業(yè)務(wù)計(jì)劃等。
6. 其他許可（如適用）

?特定行業(yè)（如金融、游戲、航空）需額外許可，例如：

?金融服務(wù)：需馬耳他金融服務(wù)局（MFSA）批準(zhǔn)。

?**業(yè)：需馬耳他**管理局（MGA）許可。

三、馬耳他稅收優(yōu)勢(shì)

1.企業(yè)所得稅（Corporate Tax）

標(biāo)準(zhǔn)稅率為35%，但通過(guò)退稅機(jī)制（Refund System），實(shí)際有效稅率可降至5%-10%。

參與控股制度（Participation Exemption）：股息和資本利得免稅（符合條件時(shí)）。

2.增值稅（VAT）

標(biāo)準(zhǔn)稅率18%，部分行業(yè)享受優(yōu)惠稅率（如食品5%，醫(yī)療服務(wù)0%）。

稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)

馬耳他與70多個(gè)國(guó)家簽署了避免雙重征稅協(xié)定（包括中國(guó)）。

無(wú)遺產(chǎn)稅、無(wú)凈資產(chǎn)稅、無(wú)印花稅（股權(quán)轉(zhuǎn)讓除外）。

四、維護(hù)要求
1.年度審計(jì)

所有公司需提交經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（小微企業(yè)可能豁免）。

2.年報(bào)提交

每年向MBR提交年度申報(bào)表（費(fèi)用約€100-€1,400）。

3.稅務(wù)申報(bào)

企業(yè)所得稅按年申報(bào)，增值稅按月/季度申報(bào)。