ODI是“境外直接投資（Outward Direct Investment）”的簡寫，由于投資行為必然涉及到資本的流動，對境外投資行為進行監管也成為常態化的要求。而中國境內人民幣不能直接向海外項目注資（即便是境外人民幣，也不是所有國家都接受，仍需要兌換為投資標的國貨幣），因此需要先將境內流通的人民幣，在中國外匯管理局兌換為可以在境外流通的美金（或標的國貨幣）。由于這一過程伴隨著中國境內積累的資本流出，所以需要相關部門的審批，確定投資項目真實存在，并且項目不會因風險因素流失，而導致中國輸出的資本滅失。這些相關部門，就包括境內銀行、外匯管理局、發展與改革委員會甚至商務部等多個部門。而我們常聽到的ODI登記，指的就是建立一項合法資金出境通道的申請審批過程。

一般來說，ODI登記主要分為3個環節，分別是商務廳/部核準備案；發改委核準備案（國家級或省級）；銀行部門外匯審核。這三個環節都辦理完畢并取得相應資格后，才能將境內資金換匯并用于海外投資。

什么情況需要進行ODI境外投資備案

1、成立海外子公司開展業務并注資
2、海外上市（紅籌/VIE架構搭建）
3、個人/企業稅務統籌
4、跨境電商業務開展
5、離岸投資等

ODI備案流程及要求

（一）備案流程：
1、發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。
2、商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。
3、外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

（二）備案要求：
1、境內公司最好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)；
2、最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；
3、凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，最好高于5%，越高越好；
4、資產負債率=負債總額/資產總額，最好低于78%，越低越好；

溫馨提示：企業境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。

ODI備案申請條件
1、符合“境外投資”定義境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；
2、主體和成立時間要求在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；
3、股東背景、資金來源、投資真實性要求無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；
4、近期被關注的六個境外投資類型大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

ODI備案所需資料
1、發改委備案請示文件；
2、境外投資備案表；
3、營業執照復印件；
4、境外投資真實性承諾書；
5、“企業擬成立境外全資子公司”的決議；
6、項目背景說明；
7、追溯至最終實際控制人的投資主體股權架構圖；
8、資金證明(存款證明原件)；
9、審計報告。