問(wèn)：《通知》出臺(tái)的目的和意義是什么？

答：為應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)，黨中央、國(guó)務(wù)院多次強(qiáng)調(diào)要進(jìn)一步加大金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度，運(yùn)用各種手段更好地發(fā)揮金融支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用；要深化金融改革，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，切實(shí)維護(hù)金融安全穩(wěn)定。《通知》的出臺(tái)是貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院上述要求的具體體現(xiàn)。一方面，《通知》允許所有境內(nèi)銀行在謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)的前提下，為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶，并簡(jiǎn)化了開(kāi)戶審核資料及與境外資金往來(lái)辦理手續(xù)，有利于銀行拓展中間業(yè)務(wù)和“走出去”企業(yè)在境內(nèi)銀行進(jìn)行資金管理以保障資金安全，提高銀行、企業(yè)應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的能力。另一方面，《通知》規(guī)范了境外機(jī)構(gòu)外匯賬戶的識(shí)別標(biāo)識(shí)、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)則，明確與境內(nèi)進(jìn)行資金收付按照跨境交易原則審核真實(shí)性，將賬戶內(nèi)資金納入銀行外債管理，在境內(nèi)、境外機(jī)構(gòu)賬戶之間建立“防火墻”，防止境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶成為資金非法進(jìn)出的渠道。

問(wèn)：《通知》的主要內(nèi)容是什么？

答：《通知》允許境內(nèi)符合條件的中外資銀行，審核境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立境內(nèi)外匯賬戶的真實(shí)性、合法性后，為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯賬戶，提供金融服務(wù)，但外國(guó)投資者專用外匯賬戶、合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶等按規(guī)定應(yīng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后開(kāi)立。對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶進(jìn)行標(biāo)識(shí)，納入相關(guān)信息系統(tǒng)統(tǒng)一管理。該賬戶與境內(nèi)發(fā)生收支，按跨境交易進(jìn)行管理，境內(nèi)銀行必須審核規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和憑證，并按照規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。賬戶內(nèi)資金屬于非居民存款，按規(guī)定納入開(kāi)戶銀行短期外債余額指標(biāo)。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得從該賬戶提現(xiàn)或者直接、變相結(jié)匯。境內(nèi)銀行應(yīng)遵守了解客戶原則、大額可疑交易報(bào)告制度等反洗錢規(guī)定。

《通知》不適用在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸銀行部門開(kāi)立、使用離岸外匯賬戶，以及境外個(gè)人在境內(nèi)開(kāi)立、使用外匯賬戶的行為。

問(wèn)：《通知》對(duì)注冊(cè)地在境外的銀行在境內(nèi)銀行開(kāi)立的外匯賬戶是如何規(guī)定的？

答：注冊(cè)地在境外的銀行屬于《通知》界定的境外機(jī)構(gòu)，其在境內(nèi)銀行開(kāi)立的外匯賬戶適用于《通知》各項(xiàng)規(guī)定，包括實(shí)名賬戶、加注NRA標(biāo)識(shí)、與境外往來(lái)自由、外匯賬戶資金納入境內(nèi)開(kāi)戶銀行短期外債余額指標(biāo)，不得存取現(xiàn)鈔、不得結(jié)匯等。考慮到這些銀行在境內(nèi)銀行主要是開(kāi)立同業(yè)存款等外匯賬戶，總量較小，只與境外發(fā)生往來(lái)，國(guó)際收支已有統(tǒng)計(jì)，因此無(wú)需納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，無(wú)需辦理基本信息登記，無(wú)需申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼等。

問(wèn)：《通知》對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)識(shí)、信息報(bào)送等監(jiān)測(cè)監(jiān)管是如何規(guī)定的？

答：為加強(qiáng)外匯資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)監(jiān)管，便利統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)辦理，同時(shí)與離岸外匯賬戶(OSA外匯賬戶)區(qū)分，《通知》要求所有境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶必須標(biāo)注NRA(NON-RESIDENTACCOUNT)，標(biāo)注方式為NRA＋外匯賬戶號(hào)碼。從銀行角度考慮，對(duì)實(shí)現(xiàn)標(biāo)注NRA的具體方式不作統(tǒng)一要求。只要符合NRA+外匯賬戶號(hào)碼形式，達(dá)到外匯資金的收付方能有效識(shí)別賬戶性質(zhì)之目的，銀行可以選擇在賬戶號(hào)碼前直接標(biāo)識(shí)或者通過(guò)系統(tǒng)配對(duì)等技術(shù)變通方式標(biāo)識(shí)NRA。

《通知》還要求將境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)。境內(nèi)銀行應(yīng)通過(guò)該系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶開(kāi)戶、余額和收支明細(xì)信息。外匯局將根據(jù)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)升級(jí)改造、銀行準(zhǔn)備等情況另行通知具體報(bào)送時(shí)間。境內(nèi)銀行要做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，并按規(guī)定報(bào)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息、短期外債余額管理項(xiàng)下非居民存款信息等。