又到了一年報稅季！

近日，香港稅務局發(fā)出了雪片版的報稅表，這其中包含：

• 約21萬張2020/21年度利得稅報稅表；
• 約12萬張物業(yè)稅報稅表；
• 約32萬張雇主報稅表。

另外，還有為數約260萬張的個別人士報稅表，將于5月3日發(fā)出，正在“來的路上”……

2020/21年度的稅費優(yōu)惠

根據香港今年的《財政預算案》，香港居民（公司和個人）可寬減2020/21年度利得稅、薪俸稅和個人入息課稅，上限為 10,000港元
。對此，稅務局會在稅單上作出相應的稅款寬減。

此外，香港公司的商業(yè)登記費也可寬免一年，香港公司年審費用省2,000元，時限為：2021年4月1日至2022年3月31日。具體執(zhí)行細如下：

• 針對一站式登記的香港公司，如成立法團的遞呈是在2021年4月1日至2022年3月31日期間(“寬免期”)提出，須繳付的費用可減少2,000元。
• 針對其他情況，在寬免期開始生效的商業(yè)登記證或分行登記證須繳付的費用，可分別減少2,000元及73元。

下面是香港公司最新的商業(yè)登記費，供您和您客戶公司參考：

香港公司報稅實操大全

這個世界，只有稅收和死亡不可避免。

香港公司的報稅是實報稅制度。無論是有運營還是無運營，所有的香港公司都需要進行稅收申報，即報稅：

• 無運營公司，須進行無運營申報（仍須準備經審計的財務報表，只是不須將其遞交至稅務局）；
• 有運營公司，除非營業(yè)收入低于200萬港元，須遞交經審計的財務報表（在香港，審計叫核數）。

那么，接下來，我們就來了解一下香港公司報稅到底該如何操作！

一、了解報稅時間

不同類型香港公司的做賬報稅時間要求不同，具體要求如下：

? 新成立的香港公司第一次報稅時間為：自成立日的18個月內，可任意選取時間；收到利得稅表后，根據結賬月份在稅務局規(guī)定的時間內申報。
? 非新成立的香港公司的報稅時間為：根據本公司財務年結日，按時遞交經審計的財務報表（financial statement）和報稅表（tax return）。

稅務局收到報稅表后，會評估繳稅情況，并發(fā)出繳稅單（tax demand note）。如不按照繳稅單繳納稅收則會有「 5%-10%
的稅務附加費的罰款」，如拒之不理，香港法院將發(fā)出傳票提起 民事訴訟
。

二、不可以不報稅

無論是有運營還是無運營，所有的香港公司都需要進行稅收申報。

無營運、無收入、無利潤，都不是不申報的理由，都屬于違法行為。如果香港公司不報稅，后果會很嚴重，可能會被檢控，甚至被處以 三倍
于應納稅額的罰款。

三、部分公司可以延期報稅

如果一家香港公司聘請有稅務代表，那么，提交給稅務局2020/21年度利得稅報稅表的期限，可做相應延展，具體如下：

該等延展申請，須在發(fā)出報稅表日期1個月內（也就是說，在5月1日前）交至香港稅務局，否則，就會錯過申請延展的時機。

如果香港公司是新設立的公司，作為其首份利得稅報稅表（即稅務局檔案號字首為23或97），可以在報稅表發(fā)出后3個月內（7月1日前）提交報稅表。該等延展，屬于自動延展，毋須提出申請。

值得一提的是：如果香港公司是通過互聯網來進行報稅，還可以在上述正常延期的基礎上再延長「兩個星期」。二次延展需要在提交報稅表限期前的「7個工作日」或之前提交至香港稅務局。

四、所有香港公司，必須審計

所有香港公司，均須由外部審計師（香港叫核數師）對上一年度的公司財務賬目進行審計，出具審計報告，并據此向香港稅務局報稅。

特別提醒：香港公司的審計必不可少！雖然是否存檔審計賬目是香港稅務局局長規(guī)管，而是否要審計則由香港公司注冊處所制定的《公司條例》規(guī)管。香港《公司條例》明確規(guī)定，香港公司賬目都 必須
審計，以向股東、董事及稅務局報告公司財務狀況。

香港公司的審計報告意見主要分為以下幾類：

• 無保留意見 (Unqualified opinion)
• 保留意見 (Qualified opinion)
• 否定意見 (Adverse opinion)
• 無法表示意見 (Disclaimer of opinion)

對于香港公司來說，都會希望能夠獲得的會計師意見是“無保留意見”，否則的話，說明企業(yè)在財務或稅務方面存在問題，很容易受到稅務局的質疑。

宏杰提醒

? 稅收申報是很嚴肅的一件事情。任何一次的延遲交稅或是曾經有交過罰款事項，都會在稅務局留下“記錄”，這會讓稅務局對該企業(yè)的印象大打折扣。對于這種企業(yè)，稅務局會不定時抽查報稅情況。

? 特別需要注意的是，自CRS實施起，香港稅務局已將原來抽查香港公司報稅表改為100%核實。如報稅審計未按規(guī)范處理，或將面對高額罰款，甚至刑罰，而銀行賬戶也可能被關閉。因此，請務必高度重視您或您客戶香港公司在2020/21年度的稅收申報。

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收到代理郵件和電話說要報稅了，而且要一個月內上交資料給他們做賬什么的？我看離岸快車上有老師說第一次是可以三個月的啊，這到底按哪個要求？

來自離岸快車@Sophia18 老師解答：

誤打誤撞發(fā)現竟然還有離岸快車這個論壇，作為6年的專業(yè) 從業(yè)人員，找到組織的感覺太好啦(*^__^*)
這個話題是我最擅長的，先留坑慢慢回答~
一.第一次下發(fā)稅表
香港政府一般于成立公司的18月后發(fā)第一封稅表，稅表的檔案開頭是23，只要看檔案號是不是23開頭就能判定是否是第一次下發(fā)，這點很重要，是否是第一次下發(fā)的處理方式差別很大，對于客戶處理稅表情況一般分為以下四種：
1. 按照稅局的規(guī)定在稅表發(fā)出日期的三個月內申報；
2. 如果超出三個月時間一般會下發(fā)1200港幣的罰款，
3. 如果1200罰款不理會，稅局會繼續(xù)發(fā)3000的罰款單；
4. 如若還不理會，稅局會向法院對這家公司提出上訴，法院會下達傳票，公司要出庭。
上述的四種情況是我們經常碰到的，大部分的客戶情況都屬于前兩種

 

二.第一次之后的稅表
如果不是第一次下發(fā)的稅表（看檔案號是不是23開頭來判定），必須在下發(fā)的一個月內提交稅局，或者在下發(fā)的一個月內委托稅務代表向稅局申請延期，ps ：年結日為3月31和12月31日的稅表才能申請延期，可申請延期8個月時間，其他10個月的不能延期！

 

客戶處理稅表情況同上，希望能幫到大家~

 

目前香港做帳審計水很深，什么保留意見，不保留意見，不發(fā)表意見的，反對意見的，代收代付的，價格差別很大，我們碰到各種奇葩的案例，有的代理甚至壓根沒有幫客戶提交稅局，代理的素質良莠不齊。
無論如何，如果您選擇代理的話一定要告知他你要做不保留意見的，警告他們如果中間搞小動作，做出來的不是不保留意見報告，出了問題要他們負責。我們也做同行的業(yè)務，就是同行接了審計的單交給我們做，說實話很多同行從業(yè)者都分不清楚不發(fā)表意見和不保留意見報告的區(qū)別。
如果不清楚如何區(qū)分代理到底給您做的何種報告（會計師事務所和會計事務所一字只差差別很大，會計事務所沒有資格簽署審計報告的哦），可以發(fā)給我給您確認哦，祝大家能找到負責任且專業(yè)的代理，當然如果我能有幸為您提供稅務服務是最好的啦(*^__^*)

離岸快車原創(chuàng)問答來源：http://www.ah382d48.cn/question/60006

如對香港公司做賬報稅還有疑問或意見，歡迎進入離岸快車。

離岸快車：以電子方式提交香港公司“利得稅報稅表 – 法團”和“利得稅報稅表 – 法團以外的人士”的朋友，請仔細閱讀下列提示。

登錄香港政府一站通 ：
稅務易 https://etax23.ird.gov.hk/ird/login/jsp/LandingPage.jsp

1. 一般資料

香港政府一站通網上提交利得稅報稅表服務由兩部分組成，分別是“填寫利得稅報稅表”（簡稱“填寫服務”）和“提交利得稅報稅表”（簡稱“提交服務”）。本填寫服務是供由法團/業(yè)務委任的任何人填寫報稅表之用，他無須是“稅務易”帳戶持有人。

2. 您香港公司的利得稅報稅表是否適合通過互聯網提交？

凡于2010年4月1日或以后發(fā)給符合以下所有條件的法團/業(yè)務的 2009/10 至 2014/15 課稅年度的任何一個課稅年度利得稅報稅表，可通過互聯網提交：

• 小型法團，它的總入息不超過2,000,000港元；
• 它沒有根據《稅務條例》第20AE條的推定應評稅利潤；
• 它的應評稅利潤/經調整的虧損沒有包括任何得自《稅務條例》第14A(4)條所指的“短期債務票據”或“中期債務票據”的利息、利潤/虧損；
• 它沒有根據《稅務條例》第49(1)條或49(1A)條所指明的安排申索任何雙重課稅的寬免；
• 它沒有就該課稅年度取得任何有關其稅務事項的事先裁定；
• 它沒有因使用在《稅務條例》第15(1)(a)、(b)或(ba)條所列舉的知識產權而支付或應累算款項予非居住于香港的人士；
• 它沒有根據《稅務條例》第40AB條及附表17A，在該課稅年度以指明另類債券計劃的“發(fā)起人”或“發(fā)債人”身分就某安排申索以債務方式處理稅務；及
• 如屬合伙業(yè)務，它在該課稅年度的評稅基期須由不多于6名合伙人經營（包括退出的合伙人），而所有合伙人都是個人。

3. 儲存及檢索未完成的報稅表

如你在未完成“第3步- 填寫報稅表”及“第4步- 給提交者附注”前需登出本填寫服務，你可按在“第3步”及“第4步”每頁底部的“儲存”鍵，把未完成的報稅表存檔在你的電腦或其他儲存裝置中。之后你可再次使用此項服務讀取已儲存的資料，并且繼續(xù)填寫報稅表。

4. 儲存報稅表以供提交

在確定第5步模擬報稅表內的資料無誤后，請按底部的“儲存以供提交”鍵，將報稅表草稿存檔在你的電腦或其他儲存裝置中。之后提交者可登入他的“稅務易”帳戶，使用提交服務檢索該報稅表草稿檔案，核對后才簽署及提交。（完）

相關工具推薦：

香港公司利得稅計算器 http://tools.liankuaiche.com/HKProfitsTax/
香港稅務局聯系電話 （00852）187 8088