香港公司在香港無(wú)業(yè)務(wù)，為BVI母公司的全資子公司，近期BVI公司將閑置美元資金轉(zhuǎn)入香港公司（往來(lái)款），由其做銀行理財(cái)進(jìn)行資本保本增值。香港公司有兩個(gè)銀行賬戶，一個(gè)是當(dāng)?shù)氐你y行A，一個(gè)是大陸內(nèi)資銀行開(kāi)的離岸戶B。
香港公司實(shí)際管理人員及機(jī)構(gòu)在內(nèi)地。
疑問(wèn)：1、香港公司通過(guò)銀行A或銀行B進(jìn)行理財(cái)，所產(chǎn)生的收益是否是香港利得稅的課稅范圍？
2、銀行A注冊(cè)在香港，在A處理財(cái)應(yīng)屬于來(lái)源于香港的收入；銀行B屬于離岸賬戶，如果有理財(cái)收益，不知道法律上算不算來(lái)源于香港？
@在岸港 解答：
1.香港公司通過(guò)銀行A或者銀行B進(jìn)行理財(cái)，所產(chǎn)生的收益是否是香港利得稅的課稅范圍內(nèi)？
根據(jù)利得稅的定義，必須符合以下三個(gè)條件才需征繳利得稅：
★ 在港經(jīng)營(yíng)任何行業(yè)、專(zhuān)業(yè)或者業(yè)務(wù)
★ 從事某個(gè)行業(yè)、專(zhuān)業(yè)或業(yè)務(wù)獲得利潤(rùn)，而售賣(mài)資本資產(chǎn)所產(chǎn)生的利潤(rùn)除外
★ 該利潤(rùn)在港產(chǎn)生或者得自港根據(jù)筆者的意思，以香港公司的名義進(jìn)行理財(cái)。香港的理財(cái)類(lèi)型繁多，是購(gòu)買(mǎi)那些？以及購(gòu)買(mǎi)額度？年利率是多少？其次如果是購(gòu)買(mǎi)的是資本資產(chǎn)在港是不征收的。（資本資產(chǎn)指的是在稅法中被界定為資本資產(chǎn)的一部分財(cái)產(chǎn)，如不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)器、設(shè)備、船舶、飛機(jī)、股票和債券投資等。）再者，如果是不在不征稅范圍內(nèi)，屬于利潤(rùn)所得需要進(jìn)行納稅，那么需要看該收益如何，香港公司盈利前200萬(wàn)是按照8.25進(jìn)行征收，然后進(jìn)行第二階級(jí)免征稅，如果是需要繳納的稅款低于2萬(wàn)是不需要納稅。
2.銀行A注冊(cè)在香港，在A處理財(cái)屬于來(lái)源于香港的收入；銀行B屬于離岸賬戶，如果有理財(cái)收益，不知道法律上算不算源于香港？
以香港公司的名義在國(guó)內(nèi)申請(qǐng)離岸賬戶，其還是歸屬于香港的，只不過(guò)該銀行賬戶是受中國(guó)外匯管理局監(jiān)控下。在香港公司理賬核數(shù)時(shí)，B銀行也需要提供流水單給會(huì)計(jì)師和審計(jì)師進(jìn)行核算，也一并算入香港公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目中。所以不存在賬戶在哪里利潤(rùn)就在哪里，而是開(kāi)設(shè)賬戶的主體是誰(shuí)。題外話，在國(guó)內(nèi)政府為了鼓勵(lì)投資、鼓勵(lì)將資本投向新興產(chǎn)業(yè)，加速資本周轉(zhuǎn)、增加投資，刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，一般在稅法中對(duì)資本利得(見(jiàn)“資本利得”)給予稅收優(yōu)惠。
@宏源國(guó)際Cici 解答：
理財(cái)收益得看是什么類(lèi)型的，如是定存類(lèi)的只是產(chǎn)生利息，不需要交納利得稅，如是購(gòu)買(mǎi)股票有產(chǎn)生差價(jià)收益的，需要交納利得稅！
利得稅豁免申請(qǐng)與銀行賬戶開(kāi)設(shè)在哪里沒(méi)有太大關(guān)系，需要結(jié)合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況，如資金來(lái)源，董事對(duì)公司的管理在哪里等綜合評(píng)估
@hedax 解答：
要算利得稅，至于B賬戶是否離岸，也是需要經(jīng)過(guò)程序申請(qǐng)，看稅局提出什么問(wèn)題。
問(wèn)題來(lái)源：http://www.ah382d48.cn/question/87784
]]>1.關(guān)于離岸賬戶的申報(bào)，按境外匯款申報(bào)，但境外匯款申請(qǐng)單無(wú)匯款性質(zhì)，而境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)有匯款性質(zhì)（離岸賬戶），該如何填單及申報(bào)？
答：離岸賬戶的申報(bào)，應(yīng)按照《關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號(hào)）的要求進(jìn)行申報(bào)。境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)支付外匯款項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)就收款人情況詢問(wèn)該境內(nèi)居民，以便判斷對(duì)方收款人是否為境內(nèi)非居民。如對(duì)方收款人為境內(nèi)非居民，則應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)居民填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》,交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。
二、交易編碼與交易附言申報(bào)問(wèn)題
1.核查軟件中的核查規(guī)則，對(duì)于境外匯款的申報(bào)，貿(mào)易類(lèi)型的附言中需填寫(xiě)品名，若品名為“立式加工中心”等，與核查規(guī)則不允許出現(xiàn)“加工”字樣相矛盾，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)如何申報(bào)？
答：國(guó)際收支間接申報(bào)核查系統(tǒng)的交易性質(zhì)與交易附言（支出）核查規(guī)則分正向通過(guò)和反向攔截，101010（一般貿(mào)易支出）反向攔截 “加工”，102030（進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下的料件進(jìn)口支出），則正向通過(guò)“進(jìn)料 深加工&結(jié)轉(zhuǎn)”，核查規(guī)則僅作為發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或疑問(wèn)申報(bào)數(shù)據(jù)的一般性規(guī)則。若商品名稱(chēng)確實(shí)帶“加工”字樣，外匯局不作為差錯(cuò)處理，企業(yè)據(jù)實(shí)申報(bào)即可。
2.對(duì)于涉外收入申報(bào)，如有銀行與收款人有交易，例如境外銀行從境內(nèi)文具生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)文具而支付貨款，并不是206010、302031、801031、802023，應(yīng)如何申報(bào)？
答：境內(nèi)企業(yè)若通過(guò)海關(guān)報(bào)關(guān)出口應(yīng)申報(bào)在101010（一般貿(mào)易收入）項(xiàng)下；若通過(guò)郵寄方式，則申報(bào)在109000（其他收入）項(xiàng)下。
3.境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行收到其香港同名賬戶匯入的款項(xiàng)，應(yīng)如何申報(bào)？交易編碼與交易附言應(yīng)如何填寫(xiě)？
答：該筆資金屬于涉外收入款，應(yīng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)，交易對(duì)方國(guó)別申報(bào)為“中國(guó)”，交易性質(zhì)為收回或調(diào)回存放境外存款本金。交易編碼為“801031”。
4.境內(nèi)居民收到以公司名義匯入的款項(xiàng)，應(yīng)如何申報(bào)？如無(wú)法區(qū)分實(shí)際款項(xiàng)性質(zhì)，應(yīng)如何申報(bào)？該種形式的匯入款項(xiàng)能否判斷交易附言不能出現(xiàn)“生活費(fèi)、贍養(yǎng)費(fèi)、僑匯”等字樣呢？
答：境內(nèi)居民收到以公司名義匯入的款項(xiàng)，交易編碼應(yīng)根據(jù)本筆涉外收入具體交易性質(zhì)選擇對(duì)應(yīng)的國(guó)際收支交易編碼。如：某香港公司匯款給泉州某個(gè)人，用途為香港駐泉州辦事處的開(kāi)辦費(fèi)，應(yīng)申報(bào)在“服務(wù)－其它商業(yè)服務(wù)－駐華機(jī)構(gòu)辦公經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“211060”，交易附言注明：代收辦事處開(kāi)辦費(fèi)。
僑匯是指華僑、港澳臺(tái)同胞匯入的匯款，是舊版交易編碼中按照境外付款人身份定義的一類(lèi)交易項(xiàng)目，并非按交易性質(zhì)，所以不能在交易附言中出現(xiàn)。而生活費(fèi)、贍養(yǎng)費(fèi)一般是在境外定居的親屬朋友非居民個(gè)人匯入款，一般不會(huì)以公司的名義匯入，外匯局會(huì)將這部分信息發(fā)送給銀行進(jìn)行確認(rèn)，銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行核實(shí)，若是以公司名義匯入的生活費(fèi)、贍家款，可能為以公司名義代付，需在交易附言中注明“公司代付”字樣。
5.貿(mào)易項(xiàng)下“進(jìn)料加工”申報(bào)時(shí)，交易編碼用哪個(gè)比較合適？
答：進(jìn)料加工貿(mào)易指從境外購(gòu)買(mǎi)原材料、輔料、元器件、零部件、配套件和包裝物料，加工成品或半成品后再外銷(xiāo)出口的交易形式。包括我國(guó)的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)從境外購(gòu)買(mǎi)的用于加工的料件以及加工后出口的成品。（1）進(jìn)料（對(duì)口）加工貿(mào)易，即指買(mǎi)賣(mài)雙方分別簽訂進(jìn)出口對(duì)口合同，料件進(jìn)口時(shí)，我方先付料件款，加工成品出口時(shí)再向?qū)Ψ绞杖〕隹诔善房铐?xiàng)的交易形式。（2）進(jìn)料（非對(duì)口）加工貿(mào)易，即指我方有外貿(mào)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口原料、材料、輔料、元器件、零部件、配套件和包裝物件，加工成品或半成品后再返銷(xiāo)出口的交易形式。
進(jìn)料加工應(yīng)申報(bào)在102030（進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下的成品出口/進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下的料件進(jìn)口）項(xiàng)下。
6.一筆涉外收入/支出資金既含有一般貿(mào)易又含有預(yù)收/付款，請(qǐng)問(wèn)該如何申報(bào)？
答：預(yù)收預(yù)付貨款無(wú)論金額大小，“收付款類(lèi)型”都要選擇“預(yù)收/付貨款”。對(duì)于既含有一般貿(mào)易又含有預(yù)收/付款的，應(yīng)根據(jù)貿(mào)易方式選擇具體的交易編碼。若都是一般貿(mào)易方式，則交易編碼應(yīng)為101010（一般貿(mào)易），交易附言注明“其中預(yù)收/付貨款金額為多少”。
7.如果交易對(duì)方為銀行，通常是支付信用證通知費(fèi)用，是否在申報(bào)時(shí)用“金融中介服務(wù)費(fèi)”這一交易編碼？但是如果是離岸客戶付信用證通知費(fèi)等應(yīng)如何申報(bào)？是否可以按2009年8月下發(fā)的關(guān)于非居民的文件中用802031？另外，國(guó)際收支核查軟件會(huì)將所有交易對(duì)方為銀行的信息顯示為錯(cuò)誤信息，如何處理？
答：境內(nèi)居民支付境外銀行信用證通知費(fèi)用時(shí)，應(yīng)申報(bào)在206010（服務(wù)－金融服務(wù)中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)支出）項(xiàng)下。若是離岸客戶非居民支付境外銀行信用證通知費(fèi)用，則應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號(hào)）的要求，統(tǒng)一申報(bào)在“其他投資－負(fù)債－貨幣和存款－境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，交易附言注明：非居民向境外付款。
國(guó)際收支核查軟件將非206010（金融服務(wù)中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)收入/支出）、302031（貸款及其他債權(quán)利息收入/支出）、802022（獲得/償還國(guó)際金融組織貸款本金）、802023（獲得/償還國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金）、802024（獲得/償還買(mǎi)方信貸本金）項(xiàng)下交易對(duì)方為銀行的申報(bào)數(shù)據(jù)均記為疑問(wèn)數(shù)據(jù)。但疑問(wèn)數(shù)據(jù)不等于錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，如果交易對(duì)方確實(shí)為銀行，則無(wú)需修改，僅需說(shuō)明即可。
8.針對(duì)“加工貨物如果不改變所有權(quán)，將記錄為服務(wù)”，那么在國(guó)際收支申報(bào)編碼中，102010中來(lái)料加工貿(mào)易含什么呢？
答：102010（來(lái)料加工裝配貿(mào)易出口）是指由外方提供全部或部分原材料、輔料、零部件、元器件、配套件和包裝物料，必要時(shí)提供設(shè)備，由中方按對(duì)方的要求進(jìn)行加工裝配，成品交對(duì)方銷(xiāo)售，中方收取工繳費(fèi)，對(duì)于對(duì)方提供的作價(jià)設(shè)備價(jià)款，中方用工繳費(fèi)償還的交易形式。本項(xiàng)中記錄中方所獲得的工繳費(fèi)收入。國(guó)際貨幣基金組織1993年《國(guó)際收支手冊(cè)（第五版）》原將“用于加工的貨物”記錄在貨物貿(mào)易項(xiàng)下，但2009年《國(guó)際收支手冊(cè)（第六版）》將其調(diào)整到服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下。鑒于我國(guó)目前尚未實(shí)施手冊(cè)第六版，目前外匯金宏系統(tǒng)尚不對(duì)此進(jìn)行調(diào)整。
9.運(yùn)費(fèi)申報(bào)附言必須填寫(xiě)具體商品名稱(chēng)嗎？如果運(yùn)輸中有多種貨品該如何選擇？
答：運(yùn)費(fèi)申報(bào)不強(qiáng)制要求寫(xiě)明商品具體名稱(chēng)，如能寫(xiě)明商品大類(lèi)也可以，但運(yùn)費(fèi)申報(bào)應(yīng)寫(xiě)明是空運(yùn)、海運(yùn)或者其他運(yùn)輸方式，以及出口或者進(jìn)口項(xiàng)下。
三、國(guó)別申報(bào)問(wèn)題
1.境內(nèi)企業(yè)向非居民員工付工資，收款賬號(hào)在國(guó)外（如美國(guó)），請(qǐng)問(wèn)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》中收款人國(guó)別應(yīng)填寫(xiě)該非居民的常駐國(guó)（中國(guó)），還是國(guó)籍所在地（美國(guó)）？若居住超過(guò)一年，該如何申報(bào)？
答：如果是非居民，則常駐國(guó)必定不是中國(guó)。非居民的國(guó)別應(yīng)填寫(xiě)其常駐國(guó)的國(guó)別。
2.國(guó)內(nèi)公司與伊朗A公司簽訂合同，通過(guò)阿聯(lián)酋B公司收匯，申報(bào)時(shí)交易對(duì)方國(guó)別填什么？
答：目前國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)采集的是涉外收付款數(shù)據(jù)，相應(yīng)的涉外收付憑證上體現(xiàn)的是“（對(duì)方）付款人常駐國(guó)家（地區(qū)）”和“（對(duì)方）收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）”，而不是締約方的國(guó)別（地區(qū)），因此，本案例中的交易對(duì)方國(guó)別應(yīng)為“阿聯(lián)酋”。
3.出口企業(yè)通過(guò)境內(nèi)中間商進(jìn)行貨物出口，貨款也不是直接打入企業(yè)賬戶，而是通過(guò)中間商賬戶打入企業(yè)賬戶；而該中間商常駐地區(qū)為境內(nèi)，其在境外開(kāi)立有賬戶，該筆貨款為此中間商的境外賬戶匯入出口企業(yè)賬戶，此種情況如何進(jìn)行申報(bào)？同時(shí)國(guó)別如何確定？
答：境內(nèi)中間商將貨物出口貨款從其境外賬戶匯入境內(nèi)出口企業(yè)賬戶時(shí)，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，國(guó)別應(yīng)為中間商常駐國(guó)別，即中國(guó)。
4.云南省部分企業(yè)與緬甸發(fā)生貿(mào)易往來(lái)出口收匯時(shí)，由于緬甸受美國(guó)制裁，付款多通過(guò)緬甸政府或商人或地下錢(qián)莊開(kāi)在香港、新加坡的人頭賬戶進(jìn)行支付，我們收到款項(xiàng)后報(bào)文顯示的付款人為香港或新加坡，但實(shí)際交易與緬甸企業(yè)發(fā)生。現(xiàn)當(dāng)?shù)赝鈪R局要求按照實(shí)際交易背景將付款人國(guó)別填寫(xiě)為“緬甸”，按照今天講的填寫(xiě)原則是否應(yīng)申報(bào)為“香港/新加坡”？
答：《涉外收入申報(bào)單》“付款人名稱(chēng)”：是指支付該筆款項(xiàng)的境外付款人的名稱(chēng)。付款人常駐國(guó)家（地區(qū)）:是指實(shí)際付款人常駐的國(guó)家或地區(qū)。如果對(duì)方付款人為緬甸企業(yè)或個(gè)人，則國(guó)別為緬甸；如果對(duì)方付款人顯示為其他國(guó)家（地方）企業(yè)或個(gè)人，則國(guó)別為付款人相對(duì)應(yīng)的國(guó)家（地區(qū)）。
5.中國(guó)居民從境內(nèi)銀行匯款至其在香港渣打銀行的賬戶，國(guó)別應(yīng)為什么？
答：中國(guó)居民從境內(nèi)銀行匯款至其境外賬戶，應(yīng)申報(bào)在“存放境外款項(xiàng)（801031）”項(xiàng)下，收款人國(guó)別應(yīng)為“中國(guó)”。
6.香港居民（其在我行注明的常駐國(guó)家為中國(guó)）從其在深圳渣打銀行的賬戶匯款至其在香港渣打銀行的賬戶，國(guó)別應(yīng)填什么？
答：若該香港人在我國(guó)國(guó)內(nèi)已經(jīng)居住一年以上，根據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)的界定，其已經(jīng)是我國(guó)的居民（留學(xué)生、就醫(yī)人員除外），則其常駐國(guó)家/地區(qū)應(yīng)為“中國(guó)”；若該香港人在我國(guó)國(guó)內(nèi)居住不滿一年應(yīng)為非居民，則其常駐國(guó)家/地區(qū)應(yīng)為“香港”。
7.轄內(nèi)一家企業(yè)與國(guó)外一家期貨公司做進(jìn)口生意，后因期貨公司被國(guó)外一家銀行兼并，國(guó)內(nèi)企業(yè)付款給該國(guó)外銀行，這樣交易對(duì)方就變成了銀行，一般情況下企業(yè)不與銀行進(jìn)行貿(mào)易，此時(shí)收款人還能申報(bào)成銀行嗎？
答：境外收款人可以申報(bào)為“銀行”。對(duì)外匯局下發(fā)的交易對(duì)方名稱(chēng)包含“BANK”字樣的錯(cuò)誤或疑問(wèn)數(shù)據(jù)，銀行應(yīng)進(jìn)行逐筆核實(shí)。對(duì)交易對(duì)方名稱(chēng)中既有境外收付款人名稱(chēng)又有境外清算行、交易對(duì)方名稱(chēng)中既有境外收付款人名稱(chēng)又有其地址但地址中有“BANK”字樣、交易對(duì)方名稱(chēng)核實(shí)后確實(shí)帶“BANK”字樣等情況時(shí)，銀行不必修改。
四、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算申報(bào)問(wèn)題
1.境內(nèi)非居民人民幣賬戶在通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生收付款時(shí)，需要進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)嗎？人民幣跨境交易是否適用于匯綜發(fā)[2009]85號(hào)文規(guī)定？
答：根據(jù)《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）規(guī)定，涉外收付款指非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)，以及境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，涉外收付款包括外匯和人民幣。因此，境內(nèi)非居民人民幣賬戶在通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生收付款需要進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)。
有關(guān)人民幣跨境貿(mào)易申報(bào)相關(guān)規(guī)定，請(qǐng)參見(jiàn)《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知》（匯綜發(fā)[2009]90號(hào)）。
2.針對(duì)人民幣境外收付，目前人民銀行已有相應(yīng)的收付系統(tǒng)和申報(bào)系統(tǒng)，請(qǐng)問(wèn)人民幣境外收付是否需要在金宏系統(tǒng)申報(bào)，還是在人民銀行開(kāi)發(fā)的系統(tǒng)中申報(bào)就可以？
答：人民幣跨境交易申報(bào)相關(guān)規(guī)定見(jiàn)《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知》（匯綜發(fā)[2009]90號(hào)），需在外匯金宏系統(tǒng)中進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
3.非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)發(fā)生的人民幣收付已納入跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍，按講課內(nèi)容人民幣可不申報(bào)，但按跨境貿(mào)易相關(guān)文件卻要求申報(bào)，以哪個(gè)規(guī)定為準(zhǔn)？
答：匯綜發(fā)[2009]85號(hào)文件中規(guī)定的境內(nèi)居民和境內(nèi)非居民之間人民幣收付款暫不申報(bào)有兩個(gè)例外，一是跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下的人民幣收付款應(yīng)按照匯綜發(fā)[2009]90號(hào)文件進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)；另一個(gè)是部分地區(qū)邊境貿(mào)易項(xiàng)下的人民幣收付款根據(jù)國(guó)家外匯管理局的批復(fù)應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
五、金額、幣種、賬號(hào)申報(bào)問(wèn)題
1.申報(bào)單填寫(xiě)實(shí)際付款金額是否應(yīng)為扣除銀行手續(xù)費(fèi)后的金額，還是扣費(fèi)金額？
答：《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》、《對(duì)外／付款承兌通知書(shū)》和《涉外收入申報(bào)單》的“匯款金額”、“付款金額”和“收入款金額”均應(yīng)為跨境的資金金額。但考慮到《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》和《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》均為由客戶發(fā)起匯／付款申請(qǐng)并填寫(xiě)相應(yīng)憑證，當(dāng)境內(nèi)銀行存在內(nèi)扣費(fèi)用（即國(guó)內(nèi)銀行未向匯款人明示的有關(guān)扣費(fèi)）時(shí)，就可能出現(xiàn)客戶填單金額和銀行實(shí)際對(duì)外支付金額不一致的情況；同時(shí)，由于銀行抓取國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)基礎(chǔ)信息的自身計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不同（如各類(lèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、SWIFT報(bào)文系統(tǒng)等），也就出現(xiàn)了客戶填單金額和電子數(shù)據(jù)不一致的情況。
綜上，原則上，收付款金額欄應(yīng)為資金跨境金額，在不存在銀行內(nèi)扣費(fèi)用時(shí)，客戶填單金額與銀行報(bào)送基礎(chǔ)信息電子數(shù)據(jù)一致；當(dāng)存在銀行內(nèi)扣費(fèi)用時(shí)，填單金額和電子數(shù)據(jù)可能存在差異，外匯局目前可容忍該差異的存在。
2.境外匯出匯款費(fèi)用承擔(dān)方式為匯款人承擔(dān)時(shí)，請(qǐng)明確申報(bào)金額？為匯款人承擔(dān)時(shí)，如要求匯出10000美元，由于匯款人承擔(dān)費(fèi)用，故扣除費(fèi)用后，實(shí)際匯出9500美元，此時(shí)是申報(bào)10000美元還是9500美元？
答：《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》中的“匯款金額”應(yīng)為匯款人申請(qǐng)匯出的實(shí)際付款金額，不包括匯款人已知承擔(dān)的境內(nèi)銀行費(fèi)用，因此在本案例中應(yīng)申報(bào)為9500美元。
3.收匯退匯及付匯退匯時(shí)，申報(bào)金額如何確定？是否包括國(guó)內(nèi)扣費(fèi)項(xiàng)目？
答：退匯在金額申報(bào)上沒(méi)有特殊性，應(yīng)為資金跨境金額或涉外收付金額。
4.關(guān)于《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》中有關(guān)填寫(xiě)購(gòu)匯賬號(hào)的問(wèn)題。如A公司向我行存入一張人民幣支票購(gòu)匯后準(zhǔn)備付款，如果A公司沒(méi)有外幣賬號(hào)，問(wèn)：（1）該憑證上的金額填寫(xiě)“購(gòu)匯”還是“現(xiàn)匯”？（2）賬號(hào)如何填寫(xiě)？
答：（1）金額填寫(xiě)“購(gòu)匯”。（2）賬號(hào)填寫(xiě)銀行賬號(hào)。
5.國(guó)外匯款到中行，幣種為GBP，而我行在中行無(wú)GBP頭寸戶，中行套匯為USD入我行賬戶，我行在申報(bào)時(shí)，是申報(bào)成GBP還是USD？
答：收入款幣種按收匯銀行實(shí)際收到境外銀行匯入的幣種填寫(xiě)，因此本案例中幣種應(yīng)申報(bào)為GBP。
六、非居民申報(bào)問(wèn)題
1.如果境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外主體是自己發(fā)生的人民幣收支也申報(bào)在（802031）項(xiàng)下嗎？
答：是，應(yīng)申報(bào)在“境外存入款項(xiàng)／境外存入款項(xiàng)調(diào)出（802031）”項(xiàng)下。
2.境內(nèi)非居民由境外收到其外國(guó)公司補(bǔ)償其在境內(nèi)繳付稅金支出，或向境外支付稅金（均通過(guò)境內(nèi)銀行辦理），應(yīng)按“稅收收入/支出”申報(bào)為403000還是按境外非居民收付款申報(bào)為802031？
答：根據(jù)《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（匯綜發(fā)[2009]85號(hào)）規(guī)定，非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款，應(yīng)統(tǒng)一申報(bào)在“802031”項(xiàng)下。
3.在進(jìn)行國(guó)際收支（對(duì)私）申報(bào)時(shí)，由于對(duì)居留中國(guó)一年以上的自然人的定義在銀行操作層面上較難界定，可否在銀行無(wú)其他證明材料的情況下，直接根據(jù)客戶護(hù)照所示國(guó)籍對(duì)持有非身份證的客戶進(jìn)行身份判定？
答：在可以按非居民定義判定的情況下按定義進(jìn)行判定，在無(wú)法按定義判定的情況下可以按國(guó)籍進(jìn)行判定。七、特殊貿(mào)易方式或交易性質(zhì)申報(bào)問(wèn)題
1.具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域單位經(jīng)營(yíng)非保稅貨物的進(jìn)口付匯，如何申報(bào)？
答：國(guó)際收支申報(bào)的貨物并非根據(jù)是否非保稅貨物進(jìn)行劃分，所以仍按照實(shí)際貿(mào)易方式進(jìn)行申報(bào)。
2.保稅區(qū)外進(jìn)出口公司向境外支付貨款，由于提供的收匯銀行等信息錯(cuò)誤而被境外行扣費(fèi)后退回，若企業(yè)補(bǔ)足境外扣費(fèi)的差額后向境外支付，銀行如何操作？
答：對(duì)于因提供信息錯(cuò)誤而退回的款項(xiàng)應(yīng)按照錯(cuò)匯款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，隨后補(bǔ)足差額向境外支付時(shí)，按照實(shí)際交易性質(zhì)和跨境金額進(jìn)行申報(bào)。
3.二級(jí)市場(chǎng)福費(fèi)廷申報(bào)：（1）二級(jí)市場(chǎng)福費(fèi)廷是在境外劃回融資時(shí)申報(bào)，還是在實(shí)際收到款項(xiàng)回款時(shí)申報(bào)？
答：（1）如果境內(nèi)銀行在為客戶作福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，又將單證福費(fèi)廷給境外銀行，則在收到境外銀行福費(fèi)廷款項(xiàng)時(shí)通知境內(nèi)客戶進(jìn)行申報(bào)；如果境內(nèi)銀行未福費(fèi)廷給境外銀行，則在收到境外開(kāi)證行回款時(shí)由福費(fèi)廷原始經(jīng)辦銀行通知客戶進(jìn)行申報(bào)。
4.在新的外匯金宏系統(tǒng)中，有關(guān)出口押匯項(xiàng)下利息和手續(xù)費(fèi)如何申報(bào)？
答：出口押匯應(yīng)在境外回款時(shí)由銀行通知客戶進(jìn)行涉外收入申報(bào)，若客戶取得押匯款時(shí)，獲得的是外匯，則在辦理涉外收入申報(bào)時(shí)，收入款明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)在“現(xiàn)匯金額”項(xiàng)下；超過(guò)押匯款部分，如果是結(jié)匯的，則應(yīng)填寫(xiě)在“結(jié)匯金額”項(xiàng)下。若企業(yè)取得押匯款時(shí)，獲得的是人民幣，則在辦理涉外收入申報(bào)時(shí)，收入款明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)在“結(jié)匯金額”項(xiàng)下；超過(guò)押匯款部分，如果是現(xiàn)匯，則應(yīng)填寫(xiě)在“現(xiàn)匯金額”項(xiàng)下。舉例說(shuō)明，若某企業(yè)從銀行取得100萬(wàn)美元押匯款，之后從境外收到120萬(wàn)美元貨款，銀行自動(dòng)扣除押匯款100萬(wàn)美元和8萬(wàn)美元手續(xù)費(fèi)及押匯利息后，剩余12萬(wàn)美元入企業(yè)賬，則應(yīng)申報(bào)收入款金額120萬(wàn)美元，現(xiàn)匯金額112萬(wàn)美元，8萬(wàn)美元申報(bào)在國(guó)內(nèi)銀行扣費(fèi)項(xiàng)下；若企業(yè)從銀行取得的押匯款為人民幣，則相關(guān)金額申報(bào)在結(jié)匯項(xiàng)下。
5.出口買(mǎi)方信貸項(xiàng)目下的放款，即直接由貸款行按照借款人的指示將款項(xiàng)劃付給國(guó)內(nèi)出口方，這種實(shí)質(zhì)上是一筆出口收匯的業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)嗎？在幣種上執(zhí)行有區(qū)別嗎？比如外幣的收匯和人民幣的收匯上有區(qū)別嗎？
答：根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)［2010］22號(hào)），涉外收付款的范圍包括通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。因此，買(mǎi)方信貸項(xiàng)下的境內(nèi)支付應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)包括外匯和人民幣，在申報(bào)處理上沒(méi)有區(qū)別。
6.請(qǐng)問(wèn)關(guān)于福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中的申報(bào)問(wèn)題：
背景：境內(nèi)A銀行向客戶提供福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，并簽署協(xié)議，A銀行和B銀行（某外資銀行的國(guó)內(nèi)分行）簽署了福費(fèi)廷業(yè)務(wù)協(xié)議，這樣客戶與A銀行的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)由A銀行轉(zhuǎn)賣(mài)給B銀行。
現(xiàn)在甲客戶將一筆業(yè)務(wù)2萬(wàn)美元交A銀行做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，A銀行發(fā)給開(kāi)證行款項(xiàng)讓渡協(xié)議后，B銀行先將1.8萬(wàn)美元匯給A銀行，留2000美元作為余額；兩周后，開(kāi)證行將2萬(wàn)美元款項(xiàng)匯到B銀行后，B銀行除去自己的費(fèi)用，將1500美元余額匯到A銀行。
請(qǐng)問(wèn)：（1）在上述情況下，由于A銀行的收匯是由B銀行付出，同為境內(nèi)銀行，因此在A銀行收到1.8萬(wàn)美元時(shí)，應(yīng)做境內(nèi)收入申報(bào)1.8萬(wàn)美元，第二次收到1500美元時(shí)，同樣做境內(nèi)申報(bào)2000美元，這樣做對(duì)嗎？
答：境外開(kāi)證行將2萬(wàn)美元款項(xiàng)匯到B銀行后，B銀行應(yīng)將收款日期、幣種、金額等信息以書(shū)面形式通知A銀行（原始經(jīng)辦行），金額為B銀行實(shí)際從境外收到的款項(xiàng)（2萬(wàn)美元）。A銀行據(jù)此通知客戶辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)A銀行和境內(nèi)B銀行之間的福費(fèi)廷款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
（2）如果開(kāi)證行仍將款項(xiàng)匯到了A銀行，A銀行將余款1500美元留下后，將18500美元匯還給包買(mǎi)行B行（開(kāi)證行在境外）申報(bào)的方式是否是：收到1.8萬(wàn)美元時(shí)，做境內(nèi)收入申報(bào)1.8萬(wàn)美元？收到1500美元時(shí)，做涉外收入申報(bào)1500美元（國(guó)別為開(kāi)證行國(guó)別）？收到的開(kāi)證行18000美元，由包買(mǎi)行B銀行進(jìn)行申報(bào)？
答：境外開(kāi)證行將款項(xiàng)從境外匯入境內(nèi)A銀行時(shí)，由原始經(jīng)辦行A銀行通知客戶根據(jù)跨境金額（2萬(wàn)美元）進(jìn)行申報(bào)。境內(nèi)A銀行和境內(nèi)B銀行之間的還款無(wú)需進(jìn)行國(guó)家收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。
（3）如果A銀行為境內(nèi)銀行，包買(mǎi)行為境外銀行B（假設(shè)為HKG），開(kāi)證行假設(shè)為C（USA），請(qǐng)問(wèn)是否A銀行收到包買(mǎi)行香港B銀行付款時(shí)申報(bào)方式仍為涉外收入申報(bào)，國(guó)別填報(bào)為HKG?
答：境內(nèi)A銀行收到包買(mǎi)行香港B銀行付款時(shí)通知客戶進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，國(guó)別填報(bào)付款人常駐國(guó)別，應(yīng)盡先填報(bào)境外付款人（進(jìn)口商）的名稱(chēng)及國(guó)別。
八、國(guó)際收支申報(bào)規(guī)范相關(guān)問(wèn)題
1.國(guó)際收支申報(bào)中基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息能分開(kāi)報(bào)送嗎？
答：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息可以分開(kāi)報(bào)送，基礎(chǔ)信息需在收付款后第一個(gè)工作日（T+1）中午12：00前報(bào)送，涉外收入申報(bào)信息在T+5內(nèi)申報(bào)，對(duì)外付款申報(bào)信息在T+1內(nèi)申報(bào)。
2.付款人的名稱(chēng)可以包含地址嗎？為何我們所在的外管局要求我們申報(bào)時(shí)去掉地址？
答：為保證基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性，各外匯局不要求銀行對(duì)基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收款人／付款人名稱(chēng)”的英文信息和境外“付款人／收款人名稱(chēng)”包含的地址信息進(jìn)行修改。境內(nèi)“收款人／付款人名稱(chēng)”字段可以為中文或者英文，境外“付款人／收款人名稱(chēng)”字段中可以包括境外付款人／收款人的名稱(chēng)和地址信息。
3.所有的收入和支出申報(bào)交易附言中都要出現(xiàn)收入或支出嗎？
答：對(duì)于交易編碼不能明確表示交易方向的，建議交易附言進(jìn)行明確表述，可以以“收入、支出”表述，也可以“匯入、匯出”表述。
4.請(qǐng)解釋“離岸賬戶”的概念。如果在101010項(xiàng)下，如何寫(xiě)交易附言？寫(xiě)“一般貿(mào)易農(nóng)副產(chǎn)品”可以嗎？
答：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)使用的是非居民賬戶的概念，其與離岸賬戶的內(nèi)涵和外延有差別。非居民賬戶是以開(kāi)戶主體為居民還是非居民進(jìn)行判斷的，而不是以賬戶開(kāi)立在離岸部門(mén)（注：銀行從事離岸業(yè)務(wù)需經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)）還是在岸部門(mén)判斷的。非居民賬戶包括了非居民開(kāi)立在銀行離岸業(yè)務(wù)部的賬戶，也包括非居民機(jī)構(gòu)和個(gè)人在境內(nèi)銀行在岸部門(mén)開(kāi)立的賬戶。
“一般貿(mào)易農(nóng)副產(chǎn)品”可作為交易附言。
5.貨物貿(mào)易項(xiàng)下，交易附言中并沒(méi)有明確進(jìn)口/出口，是否算申報(bào)錯(cuò)誤？例如：交易附言寫(xiě)為“一般貿(mào)易服裝”是否可以？
答：應(yīng)視具體情況而定，若在一般貿(mào)易項(xiàng)下，如果交易附言為“一般貿(mào)易服裝收入”，應(yīng)視為申報(bào)正確。如果交易附言為“一般貿(mào)易服裝”，也可以。
6.企業(yè)來(lái)料加工收取的是工繳費(fèi)，難道所有的收入來(lái)料加工款都不可能為貨款嗎？是否應(yīng)寫(xiě)成：102010，工繳費(fèi)？
答：交易附言應(yīng)注明“來(lái)料加工XX產(chǎn)品工繳費(fèi)收入/支出”，不應(yīng)有貨款。如含有貨款，則應(yīng)按照資金性質(zhì)，按一般貿(mào)易和來(lái)料加工分別進(jìn)行申報(bào)。
7.貨物貿(mào)易項(xiàng)下，收入或支出的交易附言是一定要寫(xiě)具體物品名稱(chēng)么？
答：需要填寫(xiě)具體物品名稱(chēng)。
8.贍家款問(wèn)題能否再解釋一下？
答：對(duì)涉外收入而言，我們要求申報(bào)主體根據(jù)收到資金的實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)。在實(shí)際申報(bào)中，我們發(fā)現(xiàn)申報(bào)主體在填寫(xiě)交易附言時(shí)很容易將三類(lèi)交易項(xiàng)目的交易附言均填寫(xiě)為“贍家款”。這三類(lèi)交易項(xiàng)目是：一是一年以上雇員匯款收入（406000）、二是一年以下雇員匯款收入（301010），三是接受與固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的捐贈(zèng)及援助（401000）。
我們認(rèn)為，贍家款應(yīng)歸屬為經(jīng)常轉(zhuǎn)移，即401000和406000的交易附言可填寫(xiě)為贍家款，而其他交易項(xiàng)目的交易附言均不宜填“贍家款”。因此，在申報(bào)時(shí)，申報(bào)主體首先需要區(qū)分該項(xiàng)涉外收入是屬于收益項(xiàng)目還是經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)目，如果是收益項(xiàng)目，應(yīng)申報(bào)在一年以下雇員匯款收入（301010）項(xiàng)下，如果是經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)目，則應(yīng)區(qū)分是屬于一年以上雇員匯款收入（406000）,還是接受與固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的捐贈(zèng)及援助（401000）。關(guān)于具體交易附言的填寫(xiě)，申報(bào)主體可以參考《國(guó)際收支交易編碼使用指南》中這些項(xiàng)目的詳細(xì)說(shuō)明。
9.涉外收入申報(bào)單銀行聯(lián)是強(qiáng)制執(zhí)行還是銀行可自行決定是否印制、填寫(xiě)并保留？
答：根據(jù)《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）規(guī)定，《涉外收入申報(bào)單》格式和內(nèi)容由外匯局負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定、修改，境內(nèi)銀行按有關(guān)涉外收付憑證規(guī)定的要求備案后自行印制，銀行應(yīng)妥善保管《涉外收入申報(bào)單》，保存期限至少為24個(gè)月。
九、系統(tǒng)操作問(wèn)題
1.按規(guī)定，銀行刪除申報(bào)單基礎(chǔ)信息需要說(shuō)明刪除原因，再重新生成申報(bào)號(hào)碼報(bào)送，但是在金宏系統(tǒng)的接口規(guī)范中沒(méi)有找到相應(yīng)的刪除原因的錄入框，目前在實(shí)際操作中，銀行接口程序沒(méi)有填寫(xiě)刪除原因的地方，而金宏系統(tǒng)中因?yàn)榛A(chǔ)信息是由接口導(dǎo)入，也無(wú)法在金宏系統(tǒng)中錄入刪除原因。
答：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步開(kāi)展金宏工程外匯局子項(xiàng)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作的通知》（匯發(fā)[2009]7號(hào)）附件1《金宏工程外匯局子項(xiàng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范（1.0版）第五章基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)格式，對(duì)接口程序基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)格式作出了明確要求：
數(shù)據(jù)格式：修改/刪除原因/申報(bào)無(wú)誤理由。
數(shù)據(jù)字典：字段－ACTIONDESC，操作類(lèi)型－修改/刪除原因/申報(bào)無(wú)誤理由，字符型128。
按照外匯金宏“數(shù)據(jù)在哪里產(chǎn)生，在哪里修改”的原則，在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）只能刪除全手工模式錄入的基礎(chǔ)信息，即在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）錄入的基礎(chǔ)信息，通過(guò)銀行接口程序?qū)氲幕A(chǔ)信息是無(wú)法刪除的。這種情況一般是地方法人金融機(jī)構(gòu)接口程序開(kāi)發(fā)未設(shè)計(jì)該字段，無(wú)對(duì)話框造成無(wú)法錄入刪除原因，只能要求該金融機(jī)構(gòu)按照匯發(fā)[2009]7號(hào)文接口規(guī)范要求及時(shí)完善接口程序。
2.我行是一家城市商業(yè)銀行，我行去年年底和今年開(kāi)設(shè)的異地分行如南通分行、杭州分行開(kāi)辦后，接入了金宏系統(tǒng)，在當(dāng)?shù)赝鈪R局賦碼后，卻找不到管理員的密碼，問(wèn)我們總行，我們就自己所知提供了管理員和最初密碼，無(wú)法進(jìn)入系統(tǒng)，后來(lái)他們找到當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局重置密碼后，進(jìn)入了金宏系統(tǒng)。請(qǐng)問(wèn)對(duì)于分行進(jìn)入外匯金宏系統(tǒng)的密碼，是由外匯總局統(tǒng)一書(shū)面或其他形式告知總行，還是查詢當(dāng)?shù)氐耐鈪R局？今后如有新的分行，怎么才能獲得密碼？
答：國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）自動(dòng)生成銀行管理員初始密碼，按銀行4位代碼生成，銀行全行所有網(wǎng)點(diǎn)的初始密碼相同，管理員用戶名稱(chēng)統(tǒng)一為：ba。總局將初始密碼發(fā)給各銀行總行，再由總行通知到各網(wǎng)點(diǎn)。網(wǎng)點(diǎn)可以向總行詢問(wèn)初始密碼，也可到申報(bào)業(yè)務(wù)管轄外匯局查詢，申報(bào)業(yè)務(wù)管轄外匯局以sba管理員用戶登陸國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版），通過(guò)用戶角色管理/業(yè)務(wù)管理員維護(hù)/銀行業(yè)務(wù)管理員密碼重置，錄入該網(wǎng)點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼后進(jìn)行密碼重置，系統(tǒng)會(huì)提示該網(wǎng)點(diǎn)重置后的初始密碼。
3.我行發(fā)展了五十多家企業(yè)開(kāi)展網(wǎng)上申報(bào)，但是在今年三月初近兩周時(shí)間，企業(yè)屢次告知無(wú)法登陸企業(yè)版，后我行為一些企業(yè)暫停了網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，到三月底時(shí)，系統(tǒng)正常時(shí)重新恢復(fù)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的功能。在金宏企業(yè)版登陸不正常時(shí)，我們也多次致電總局金宏辦公室，但是他們表示沒(méi)有辦法，可能是網(wǎng)絡(luò)原因。我們具體操作人員感到在處理企業(yè)登錄金宏系統(tǒng)發(fā)生的問(wèn)題時(shí)，如無(wú)法登陸，還有企業(yè)說(shuō)相關(guān)信息無(wú)法找到等情況時(shí)，缺少應(yīng)對(duì)的手段。因?yàn)槲覀冏鳛殂y行業(yè)務(wù)操作人員只被賦予了審查申報(bào)數(shù)據(jù)是否通過(guò)的權(quán)限，而且金宏系統(tǒng)的服務(wù)器在外匯總局，從地理位置和層級(jí)結(jié)構(gòu)均與我們相距遙遠(yuǎn)，而當(dāng)?shù)赝鈪R局國(guó)際收支處日常事務(wù)較忙，對(duì)于系統(tǒng)運(yùn)行的一些具體問(wèn)題也不能給予確切的解答。所以，企業(yè)在致電銀行告訴我們找不到交易或沒(méi)有信息時(shí)，我們的回復(fù)是：“我們?cè)僭诮涌谙到y(tǒng)中做個(gè)修改，今天重新發(fā)送一遍，請(qǐng)你明天再登陸網(wǎng)站錄入。”能否建立一種渠道給企業(yè)和銀行，如問(wèn)詢郵箱，并定好一周或兩周之后給予答復(fù)，同時(shí)提供緊急情況聯(lián)系渠道，以幫助企業(yè)更好地進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)工作？
答：銀行應(yīng)指導(dǎo)企業(yè)辦理網(wǎng)上申報(bào)，如遇到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)故障或者無(wú)法解決的問(wèn)題，可與當(dāng)?shù)赝鈪R局國(guó)際收支處或者國(guó)家外匯管理局聯(lián)系，聯(lián)系電話010－68402136、2390。外匯局互聯(lián)網(wǎng)郵箱：safejinhong@mail.safe.gov.cn。
4.外匯金宏系統(tǒng)部分接口的銀行管理員無(wú)查詢轄屬網(wǎng)點(diǎn)交易明細(xì)的權(quán)限，也無(wú)法導(dǎo)出轄屬網(wǎng)點(diǎn)所有交易明細(xì)的權(quán)限，只能進(jìn)行用戶設(shè)置和修改，不利于非現(xiàn)場(chǎng)核查，系統(tǒng)何時(shí)能夠改進(jìn)？
答：國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）是全國(guó)大集中系統(tǒng)，由于采用瀏覽器／服務(wù)器模式，為全國(guó)所有銀行網(wǎng)點(diǎn)提供服務(wù)，不提供查詢轄屬下級(jí)網(wǎng)點(diǎn)明細(xì)數(shù)據(jù)功能。同時(shí)，前期試點(diǎn)和壓力測(cè)試表明，用戶進(jìn)行申報(bào)單導(dǎo)出時(shí)，會(huì)給網(wǎng)絡(luò)流量帶來(lái)很大壓力，影響正常申報(bào)業(yè)務(wù)開(kāi)展，故也不提供導(dǎo)出功能。
為了滿足銀行使用數(shù)據(jù)的需要，目前銀行版已向各銀行總行提供了申報(bào)/核銷(xiāo)信息反饋接口。國(guó)家外匯管理局根據(jù)《國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)向銀行反饋申報(bào)/核銷(xiāo)數(shù)據(jù)接口規(guī)范（1.0版）》（見(jiàn)附件14）定期向銀行反饋有關(guān)數(shù)據(jù)。對(duì)于申報(bào)信息／核銷(xiāo)信息接口方式為“全接口”方式的銀行，系統(tǒng)于每日23：30生成反饋文件并通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行；對(duì)于申報(bào)信息／核銷(xiāo)信息的接口方式為“部分手工/部分接口”或“全手工”的銀行，系統(tǒng)于每周六23：30生成反饋文件并通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行。各銀行總行應(yīng)注意接收文件，并在此基礎(chǔ)上自行開(kāi)發(fā)滿足自身需要的各種功能。
5.請(qǐng)問(wèn)銀行報(bào)送的接口數(shù)據(jù)文件外匯局何時(shí)能收到？何時(shí)導(dǎo)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）并反饋導(dǎo)入情況？外匯局版、銀行版、企業(yè)版間何時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)同步？外匯局版的數(shù)據(jù)何時(shí)到綜合查詢系統(tǒng)和統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)？總局會(huì)將數(shù)據(jù)分發(fā)到各個(gè)分局嗎？
答：（1）網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）隨時(shí)通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)（MTS）接收銀行報(bào)送的接口數(shù)據(jù)文件。銀行應(yīng)按照數(shù)據(jù)報(bào)送的時(shí)限要求設(shè)定報(bào)送時(shí)間，以保證數(shù)據(jù)報(bào)送的及時(shí)性。
（2）網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）設(shè)定于每日的7：00、12：30、20：00導(dǎo)入已接收到的銀行接口數(shù)據(jù)文件。每次所有接口數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入完成后，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）會(huì)自動(dòng)通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)（MTS）向各銀行發(fā)送接口反饋文件。
（3）為便于銀行內(nèi)部對(duì)申報(bào)業(yè)務(wù)的管理和統(tǒng)計(jì)，國(guó)家外匯管理局向所有上線銀行提供了國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)向銀行反饋申報(bào)/核銷(xiāo)數(shù)據(jù)接口（簡(jiǎn)稱(chēng)STOB）。
對(duì)于申報(bào)信息／核銷(xiāo)信息接口方式為“全接口”方式的銀行，系統(tǒng)于每日23：30生成反饋文件并通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行；對(duì)于申報(bào)信息／核銷(xiāo)信息的接口方式為“部分手工/部分接口”或“全手工”的銀行，系統(tǒng)于每周六23：30生成反饋文件并通過(guò)消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行。各銀行應(yīng)注意接收文件，并在此基礎(chǔ)上自行開(kāi)發(fā)滿足各行需要的功能，如對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)的各種靈活查詢和統(tǒng)計(jì)功能。
另外，STOB的反饋僅與申報(bào)信息／核銷(xiāo)信息接口方式有關(guān)，與單位基本情況表是手工錄入還是接口導(dǎo)入無(wú)關(guān)。
（4）網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)外匯局版、銀行版和企業(yè)版之間數(shù)據(jù)同步的時(shí)間。
各版本每天在8：00至21：00點(diǎn)間分6次相互進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，一般間隔2小時(shí)，僅有1次間隔4個(gè)小時(shí)，所以工作時(shí)間內(nèi)最長(zhǎng)4 個(gè)小時(shí)即可完成數(shù)據(jù)同步。
（5）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）數(shù)據(jù)當(dāng)日（T）增量數(shù)據(jù)更新到綜合查詢系統(tǒng)的時(shí)點(diǎn)為第T+1天。
（6）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）當(dāng)日（T）增量數(shù)據(jù)經(jīng)由綜合查詢系統(tǒng)更新至統(tǒng)計(jì)分析子系統(tǒng)的時(shí)點(diǎn)為第T+2天。
（7）國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）數(shù)據(jù)每日下發(fā)給各分局。
6.國(guó)際收支中“涉外收入申報(bào)單”、“出口收匯核銷(xiāo)”的申報(bào)，由于客戶提供申報(bào)信息有誤，導(dǎo)致銀行申報(bào)錯(cuò)誤，修改數(shù)據(jù)應(yīng)如何操作？是直接在系統(tǒng)中修改還是需要進(jìn)行備案？是否有時(shí)間及金額修改限制？如需備案，則備案的正本交外匯局期限為多長(zhǎng)時(shí)間？
答：修改申報(bào)信息總局無(wú)需到外匯局備案，也無(wú)金額的限制，除網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)要按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）第二十四條第四款規(guī)定應(yīng)于當(dāng)日對(duì)未通過(guò)銀行審核的涉外收入申報(bào)信息進(jìn)行核實(shí)并在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中對(duì)錯(cuò)誤信息進(jìn)行修改外也無(wú)時(shí)間的限制。核銷(xiāo)信息的修改以外匯局核銷(xiāo)部門(mén)答復(fù)意見(jiàn)為準(zhǔn)。
境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報(bào)送的基礎(chǔ)信息有誤時(shí)，應(yīng)在銀行自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款人的組織機(jī)構(gòu)代碼、個(gè)人身份證件號(hào)碼或者對(duì)公／對(duì)私屬性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng)刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號(hào)碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。
境內(nèi)銀行對(duì)基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時(shí)，應(yīng)通知申報(bào)主體按原申報(bào)號(hào)碼重新申報(bào)，或者刪除原錯(cuò)誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說(shuō)明刪除原因后，重新生成新的申報(bào)號(hào)碼報(bào)送基礎(chǔ)信息。
紙質(zhì)申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行修改。對(duì)于以錄入方式處理的申報(bào)信息，銀行可在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）中憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息直接進(jìn)行修改；對(duì)于以接口導(dǎo)入方式處理的申報(bào)信息，銀行應(yīng)憑申報(bào)主體修改后的申報(bào)信息在其自身計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）。
網(wǎng)上申報(bào)的申報(bào)信息有誤時(shí)，申報(bào)主體應(yīng)及時(shí)通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報(bào)信息。
7.按照新版《操作規(guī)程》規(guī)定，對(duì)于錯(cuò)匯，銀行需刪除該筆交易的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，我省分局要求出口收匯情況下，如果錯(cuò)匯信息已經(jīng)進(jìn)入待核查賬戶，則作為特殊情況處理，即不需要?jiǎng)h除原錯(cuò)匯信息，而是重新再申報(bào)一筆，按退匯流程處理，這樣對(duì)嗎？
答：錯(cuò)匯款是指無(wú)實(shí)際的國(guó)際交易背景，僅僅由于付款人的主觀錯(cuò)誤而發(fā)生的款項(xiàng)錯(cuò)匯。對(duì)于從境外匯回的各種錯(cuò)匯款以及向境外支付的各種錯(cuò)匯款，應(yīng)嚴(yán)格按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）第四十一條“對(duì)于已經(jīng)申報(bào)的無(wú)實(shí)際交易背景的涉外收入或支出的錯(cuò)匯款，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)刪除該筆錯(cuò)匯款項(xiàng)的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息，并說(shuō)明刪除理由”的規(guī)定予以刪除。如果按照退匯處理，將虛增一筆收入和一筆支出。
8.請(qǐng)問(wèn)銀行幫企業(yè)開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)，如果企業(yè)將管理員用戶密碼忘記，銀行是否能幫助企業(yè)將其密碼初始化？
答：銀行具有網(wǎng)上申報(bào)管理權(quán)限的業(yè)務(wù)操作員可幫助企業(yè)重置企業(yè)管理員密碼。企業(yè)申請(qǐng)重置企業(yè)管理員密碼時(shí)，應(yīng)向銀行提交《單位基本情況表》，備注欄內(nèi)注明：重置企業(yè)管理員密碼。
十、單位基本情況表填寫(xiě)問(wèn)題
1.某公司北京分公司經(jīng)濟(jì)類(lèi)型代碼如何填？是否填總公司的外方投資者國(guó)別？
答：如果該公司為港澳臺(tái)分公司則經(jīng)濟(jì)類(lèi)型應(yīng)為290，如果為其他國(guó)外分公司經(jīng)濟(jì)類(lèi)型應(yīng)為390，需要填寫(xiě)外方投資者國(guó)別。
2.關(guān)于行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱(chēng)之間邏輯關(guān)系核查的問(wèn)題。如“**礦業(yè)有限公司”，根據(jù)該名稱(chēng)來(lái)判斷其行業(yè)屬性較符合“0331非金屬礦物制品業(yè)”，但該公司提供的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營(yíng)范圍為“經(jīng)營(yíng)礦產(chǎn)品、日用品等的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國(guó)家禁止產(chǎn)品除外）”而且該公司不屬于制造業(yè)公司，是一般的貿(mào)易公司，據(jù)此該公司的行業(yè)屬性就應(yīng)為“0863批發(fā)業(yè)”。請(qǐng)問(wèn)：（1）上述這種情況是否屬于行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱(chēng)邏輯關(guān)系的錯(cuò)誤？（2）外匯局和銀行核查時(shí)究竟以企業(yè)的機(jī)構(gòu)名稱(chēng)來(lái)判斷行業(yè)屬性還是以經(jīng)營(yíng)范圍來(lái)判斷呢？
答：（1）通過(guò)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)和行業(yè)屬性進(jìn)行的邏輯判斷是篩選非現(xiàn)場(chǎng)核查的初步疑問(wèn)數(shù)據(jù)，需進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)的相關(guān)證件，若行業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍確實(shí)與名稱(chēng)有出入，仍以證照為準(zhǔn)。（2）通過(guò)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)與行業(yè)屬性進(jìn)行初步邏輯判斷，然后需通過(guò)查看證照對(duì)經(jīng)營(yíng)范圍作進(jìn)一步核實(shí)。
3.根據(jù)規(guī)定，凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的申報(bào)主體，應(yīng)填寫(xiě)《單位基本情況表》，同時(shí)提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門(mén)頒發(fā)的證明文件請(qǐng)問(wèn)，如果客戶在開(kāi)戶時(shí)已提交過(guò)《組織機(jī)構(gòu)代碼證》等文件，是否在第一次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)時(shí)還需再提交一遍？
答：需要。
4.外匯金宏系統(tǒng)中“單位基本情況表”是共享的，當(dāng)一家銀行錄入錯(cuò)誤，將影響其他銀行的使用，導(dǎo)致銀行重復(fù)修改，如何改進(jìn)？
答：首先，經(jīng)辦銀行要按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)[2010]22號(hào)）規(guī)定，凡在境內(nèi)銀行任何一家網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，應(yīng)填寫(xiě)《單位基本情況表》，同時(shí)提供《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門(mén)頒發(fā)的證明文件。申報(bào)主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》。經(jīng)辦銀行應(yīng)對(duì)申報(bào)主體填寫(xiě)的《單位基本情況表》信息與該機(jī)構(gòu)提供的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等證明文件進(jìn)行核對(duì)，從源頭上確保信息準(zhǔn)確、完整。銀行核對(duì)應(yīng)注意事項(xiàng)：
（1）“機(jī)構(gòu)地址”是否準(zhǔn)確、完整，是否按照“XX省XX市XX區(qū)（縣）XX路XX號(hào)”規(guī)范申報(bào)。
（2）“住所/營(yíng)業(yè)場(chǎng)所代碼及名稱(chēng)”、“所屬外匯局代碼”與“機(jī)構(gòu)地址”邏輯關(guān)系是否基本一致。
（3）“經(jīng)濟(jì)類(lèi)型代碼”是否誤報(bào)為100內(nèi)資、140聯(lián)營(yíng)、150有限責(zé)任(公司)、170私有、200港澳臺(tái)投資、300國(guó)外投資一級(jí)大項(xiàng)，需修改為相應(yīng)的具體二級(jí)子項(xiàng)。
（4）“經(jīng)濟(jì)類(lèi)型”與“機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”表面邏輯是否一致。如“機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”含有“股份有限公司”，“經(jīng)濟(jì)類(lèi)型”為非“130股份合作、160股份有限（公司）、174私營(yíng)股份有限（公司）、240港澳臺(tái)投資股份有限（公司）、340國(guó)外投資股份有限（公司）”股份經(jīng)濟(jì)類(lèi)型。
（5）“經(jīng)濟(jì)類(lèi)型”與“外方投資者國(guó)別（地區(qū)）代碼及名稱(chēng)”是否邏輯一致。港澳臺(tái)外方投資者是否為“200港澳臺(tái)投資”項(xiàng)下二級(jí)子項(xiàng)，其他外方投資者是否為“300國(guó)外投資”項(xiàng)下二級(jí)子項(xiàng)。
（6）“所屬行業(yè)屬性”與“機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”表面邏輯是否一致。如“機(jī)構(gòu)名稱(chēng)”含有“進(jìn)出口有限公司”，“所屬行業(yè)屬性”是否為“0863批發(fā)業(yè)”。
（7）“郵政編碼”、“單位聯(lián)系人”、“單位聯(lián)系電話”等信息是否完整、準(zhǔn)確。
然后，經(jīng)辦行申報(bào)業(yè)務(wù)管轄地外匯局要按照上述需核對(duì)內(nèi)容，在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中嚴(yán)格審核，對(duì)錯(cuò)誤和可疑信息，應(yīng)聯(lián)系申報(bào)主體進(jìn)行核實(shí)。若錯(cuò)誤，則在國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）中直接進(jìn)行修改，審核后的正確信息會(huì)同步到國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版），減少銀行修改的頻率。
5.“安卡防爆工具有限公司”屬“0336專(zhuān)用設(shè)備”呢？還是“金屬制品制造業(yè)”？
答：要根據(jù)主營(yíng)產(chǎn)品確定行業(yè)屬性：
（1）社會(huì)公共安全設(shè)備及器材制造列入0336（專(zhuān)用設(shè)備制造業(yè)）；
（2）防盜門(mén)、保險(xiǎn)柜、保險(xiǎn)箱、現(xiàn)金契據(jù)收藏箱等制造，列入0334（金屬制品業(yè)）；
（3）警燈、喇叭、防盜器或報(bào)警器的制造，列入0339（電氣機(jī)械及器材制造業(yè)）；
（4）安全帽制作，應(yīng)按其構(gòu)成材料分別列入0330（塑料制品業(yè)）或0334（金屬制品業(yè)）；
（5）刀、劍、刺刀及類(lèi)似武器的制造，列入0334（金屬制品業(yè)）。
新年伊始，捷報(bào)頻傳。平安銀行憑借在離岸金融領(lǐng)域的優(yōu)異表現(xiàn)，在不久前落下帷幕的《首席財(cái)務(wù)官》雜志舉辦的“第九屆中國(guó)CFO年會(huì)”和《貿(mào)易金融》雜志、中國(guó)貿(mào)易金融網(wǎng)聯(lián)合主辦的“第五屆中國(guó)經(jīng)貿(mào)企業(yè)最信賴的金融服務(wù)商評(píng)選”活動(dòng)中，先后斬獲2015年度“最佳離岸業(yè)務(wù)獎(jiǎng)”和“最佳離岸金融銀行”榮譽(yù)。這是平安銀行連續(xù)四年榮獲該兩項(xiàng)“最佳離岸銀行”獎(jiǎng)項(xiàng)。
平安銀行是國(guó)內(nèi)最早的“全國(guó)離岸銀行業(yè)務(wù)規(guī)范化試點(diǎn)行”之一。作為中國(guó)離岸金融服務(wù)的先行者，平安銀行積極探索、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，建立了一套較為成熟的離岸銀行管理模式，不斷為中國(guó)“走出去”企業(yè)提供靈活多樣的離岸金融服務(wù)，積累了豐富的離岸融資和離岸運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，打造了一支高效、專(zhuān)業(yè)、富有戰(zhàn)斗力的離岸金融隊(duì)伍！
近三年來(lái)，平安銀行積極實(shí)施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，緊跟中國(guó)企業(yè)“走出去”和“一帶一路”戰(zhàn)略的重大市場(chǎng)機(jī)遇，結(jié)合中國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、融資國(guó)際化、投資國(guó)際化的發(fā)展步伐，建立健全離岸金融產(chǎn)品體系，全力打造了離岸投融資、離岸同業(yè)金融、境內(nèi)居民企業(yè)離岸金融、離岸貿(mào)易金融等四大離岸金融產(chǎn)品體系，同時(shí)，還在上海、天津、深圳、廣州、珠海、廈門(mén)、福州等各自貿(mào)區(qū)分行成立了離岸業(yè)務(wù)中心，在政策允許的范圍內(nèi)授權(quán)經(jīng)營(yíng)離岸業(yè)務(wù)，以更加貼近自貿(mào)區(qū)客戶及自貿(mào)區(qū)政策的姿態(tài)，為客戶提供貼心的“跟隨式”的離岸金融服務(wù)。
本著“以客戶為導(dǎo)向”的宗旨，平安銀行一直致力于戰(zhàn)略客戶的開(kāi)拓和重點(diǎn)項(xiàng)目的營(yíng)銷(xiāo)，離岸業(yè)務(wù)在過(guò)去的一年取得快速發(fā)展，市場(chǎng)份額大幅提升。截至2015年末，平安銀行離岸業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)指標(biāo)躍居同業(yè)前茅，其中離岸生息資產(chǎn)、離岸客戶數(shù)量位居同業(yè)第一，躋身中資離岸銀行第一梯隊(duì)，離岸金融品牌獲得客戶和同業(yè)的廣泛認(rèn)可！
平安銀行離岸金融將繼續(xù)依托平安集團(tuán)綜合金融優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步發(fā)揮銀行首家海外業(yè)務(wù)平臺(tái)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，持續(xù)深化業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，努力把平安銀行離岸金融打造成一流的中資離岸銀行！
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境外離岸（Offshore）機(jī)構(gòu)在星展銀行開(kāi)設(shè)離岸賬戶所需資料
境外離岸機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶所需資料文件清單（人民幣+外幣)
簽署要求，以下文件由銀行提供給企業(yè)填寫(xiě),并需董事會(huì)主席或被授權(quán)開(kāi)戶經(jīng)辦人親臨銀行柜臺(tái)提交
- 開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求
- 公司授權(quán)書(shū)(Account mandate) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求 (如為有限公司，請(qǐng)按照法定人數(shù)董事簽署)
- 開(kāi)立單位銀行結(jié)算帳戶申請(qǐng)書(shū) (僅適用于核準(zhǔn)類(lèi)帳戶,如基本戶,一式三聯(lián)) 預(yù)留印鑒
- 遙距系統(tǒng)授權(quán)及承擔(dān)書(shū)(如需) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求
- 單位基本情況表 (適用于涉及國(guó)際收支申報(bào)的賬戶,如果已通過(guò)其他行申請(qǐng)了機(jī)構(gòu)代碼的公司,請(qǐng)務(wù)必準(zhǔn)確填寫(xiě)機(jī)構(gòu)代碼號(hào)) 開(kāi)戶經(jīng)辦人簽字 + 蓋章
- 授權(quán)書(shū)(POA) (適用于董事會(huì)主席不能親臨柜臺(tái)辦理開(kāi)戶手續(xù)) 董事會(huì)主席簽字 + 蓋章 (需銀行雙人見(jiàn)證董事會(huì)主席簽字及其有效證件原件）
- 美國(guó)《外國(guó)賬戶稅務(wù)合規(guī)法案》(“FATCA”) 非美國(guó)機(jī)構(gòu)自行認(rèn)證表見(jiàn)簽署頁(yè)要求
復(fù)印件，以下文件由企業(yè)親臨銀行柜臺(tái)提交（原件需銀行雙人見(jiàn)證, 復(fù)印件一份,若開(kāi)人民幣基本戶需兩份復(fù)印件) 求要
- Certificate of incorporation(注冊(cè)證書(shū)) 董事簽字 +蓋章
- Business Registration(商業(yè)登記證)(適用于香港公司) 董事簽字 +蓋章
- 以 下人士的有效身份證件: 簽署公司授權(quán)書(shū)(A/C Mandate)的董事 & 開(kāi)戶經(jīng)辦人(注:國(guó)內(nèi)居民第二代身份證需正反兩面復(fù)印；香港/澳門(mén)居民應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民應(yīng)出具來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證 件；外國(guó)居民應(yīng)出具護(hù)照) 董事簽字 +蓋章
- 基本存款賬戶開(kāi)戶許可證 (適用于開(kāi)立人民幣非基本存款賬戶) 董事簽字 +蓋章
- 公司章程 董事簽字 +蓋章
- 機(jī)構(gòu)信用代碼證 董事簽字 +蓋章
其他需企業(yè)提供的材料
- ?以下人士的有效身份證件復(fù)印件:最終個(gè)人股東（持股25%或以上者）&至少兩名董事&被授權(quán)簽署人&網(wǎng)銀被授權(quán)交易人 董事簽字 +蓋章
- 獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)出具的公司查冊(cè)。BVI等地注冊(cè)的公司, 需提供Certificate of Incumbency 及 List of Members and List of Directors (提交正本或由注冊(cè)會(huì)計(jì)師，律師證實(shí)的真實(shí)副本）
- 境外機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)圖（如查冊(cè)未須顯示到最終個(gè)人持股比例) 董事簽字 +蓋章
- 上述境外機(jī)構(gòu)合法成立的證明文件為非中文的，提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯原件 董事簽字 +蓋章
- 人民銀行規(guī)定的其他證明材料（如：辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)的貿(mào)易合同等, 盡可能提供）
- 外管局核準(zhǔn)件(適用開(kāi)立核準(zhǔn)類(lèi)外幣賬戶,如境外投資者專(zhuān)用存款賬戶)
境外離岸機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶所需資料文件清單 – 外幣賬戶
簽署要求，以下文件由銀行提供給企業(yè)填寫(xiě),并需董事會(huì)主席或被授權(quán)開(kāi)戶經(jīng)辦人親臨銀行柜臺(tái)提交
- 開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求
- 公司授權(quán)書(shū)(Account mandate) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求 (如為有限公司，請(qǐng)按照法定人數(shù)董事簽署)
- 遙距系統(tǒng)授權(quán)及承擔(dān)書(shū)(如需) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求
- 單位基本情況表 (適用于涉及國(guó)際收支申報(bào)的賬戶,如果已通過(guò)其他行申請(qǐng)了機(jī)構(gòu)代碼的公司,請(qǐng)務(wù)必準(zhǔn)確填寫(xiě)機(jī)構(gòu)代碼號(hào)) 開(kāi)戶經(jīng)辦人簽字 + 蓋章
- 授權(quán)書(shū)(POA) (適用于董事不能親臨柜臺(tái)辦理開(kāi)戶手續(xù)) 董事簽字 +蓋章（需銀行雙人見(jiàn)證董事簽字及其有效證件原件）
- 美國(guó)《外國(guó)賬戶稅務(wù)合規(guī)法案》(“FATCA”) 非美國(guó)機(jī)構(gòu)自行認(rèn)證表(from 1st Jan 2015) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求
復(fù)印件要求，以下文件由企業(yè)親臨銀行柜臺(tái)提交（原件需銀行雙人見(jiàn)證, 復(fù)印件一份）
- Certificate of incorporation(注冊(cè)證書(shū)) 董事簽字 +蓋章
- Business Registration(商業(yè)登記證)(適用于香港企業(yè)) 董事簽字 +蓋章
- 董事和開(kāi)戶經(jīng)辦人的有效身份證件 (注:國(guó)內(nèi)居民第二代身份證需正反兩面復(fù)印；香港/澳門(mén)居民應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民應(yīng)出具來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件；外國(guó)居民應(yīng)出具護(hù)照) 董事簽字 +蓋章
- 公司章程 董事簽字 +蓋章
- 機(jī)構(gòu)信用代碼證 董事簽字 +蓋章
其他需企業(yè)提供的材料
- 以下人士的有效身份證件復(fù)印件:最終個(gè)人股東（持股25%或以上者）&至少兩名董事&被授權(quán)簽署人&網(wǎng)銀被授權(quán)交易人 董事簽字 +蓋章
- 獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)出具的公司查冊(cè)。BVI等地注冊(cè)的公司, 需提供注冊(cè)代理人出具的Certificate of Incumbency 及 List of Members and List of Directors (提交正本或由注冊(cè)會(huì)計(jì)師，律師證實(shí)的真實(shí)副本）
- 上述境外機(jī)構(gòu)合法成立的證明文件為非中文的，提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯原件 董事簽字+蓋章
- 外管局核準(zhǔn)件(適用開(kāi)立核準(zhǔn)類(lèi)外幣賬戶,如境外投資者專(zhuān)用存款賬戶)
境外離岸機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶所需資料文件清單（人民幣基本戶)
以下文件由銀行提供給企業(yè)填寫(xiě),并需董事會(huì)主席或被授權(quán)開(kāi)戶經(jīng)辦人親臨銀行柜臺(tái)提交 簽署要求
- 開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求
- 公司授權(quán)書(shū)(Account mandate) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求(如為有限公司，請(qǐng)按照法定人數(shù)董事簽署)
- 開(kāi)立單位銀行結(jié)算帳戶申請(qǐng)書(shū) (一式三聯(lián)) 預(yù)留印鑒
- 機(jī)構(gòu)信用代碼申請(qǐng)表 開(kāi)戶經(jīng)辦人簽字 + 蓋章
- 遙距系統(tǒng)授權(quán)及承擔(dān)書(shū)(如需) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求
- 單位基本情況表 (適用于涉及國(guó)際收支申報(bào)的賬戶,如果已通過(guò)其他行申請(qǐng)了機(jī)構(gòu)代碼的公司,請(qǐng)務(wù)必準(zhǔn)確填寫(xiě)機(jī)構(gòu)代碼號(hào)) 開(kāi)戶經(jīng)辦人簽字 + 蓋章
- 授權(quán)書(shū)(POA) (適用于董事會(huì)主席不能親臨柜臺(tái)辦理開(kāi)戶手續(xù)) 董事會(huì)主席簽字 +蓋章（需銀行雙人見(jiàn)證董事會(huì)主席簽字及其有效證件原件）
- 美國(guó)《外國(guó)賬戶稅務(wù)合規(guī)法案》(“FATCA”) 非美國(guó)機(jī)構(gòu)自行認(rèn)證表(from 1st Jan 2015) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求
復(fù)印件要求，以下文件由企業(yè)親臨銀行柜臺(tái)提交（原件需銀行雙人見(jiàn)證, 復(fù)印件需兩份）
- Certificate of incorporation(注冊(cè)證書(shū)) 董事簽字 +蓋章
- Business Registration(商業(yè)登記證)(適用于香港企業(yè)) 董事簽字 +蓋章
- 以 下人士的有效身份證件: 簽署公司授權(quán)書(shū)(A/C Mandate)的董事 & 開(kāi)戶經(jīng)辦人。(注:國(guó)內(nèi)居民第二代身份證需正反兩面復(fù)印；香港/澳門(mén)居民應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民應(yīng)出具來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證 件；外國(guó)居民應(yīng)出具護(hù)照) 董事簽字 +蓋章
- 公司章程 董事簽字 +蓋章
其他需企業(yè)提供的材料
- 以下人士的有效身份證件復(fù)印件:最終個(gè)人股東（持股25%或以上者）&至少兩名董事&被授權(quán)簽署人&網(wǎng)銀被授權(quán)交易人 董事簽署＋蓋章
- 獨(dú) 立第三方機(jī)構(gòu)出具的公司查冊(cè)。BVI等地注冊(cè)的公司, 需提供Certificate of Incumbency 及 List of Members and List of Directors (提交正本或由注冊(cè)會(huì)計(jì)師，律師證實(shí)的真實(shí)副本） (根據(jù)當(dāng)?shù)豍BOC要求, 需要中文版且董事簽署＋蓋章)
- 境外機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)圖（如查冊(cè)未須顯示到最終個(gè)人持股比例) 董事簽字 +蓋章
- 上述境外機(jī)構(gòu)合法成立的證明文件為非中文的，提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯原件 董事簽字 +蓋章
- 人民銀行規(guī)定的其他證明材料（如：辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)的貿(mào)易合同等, 盡可能提供）
境外離岸機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶所需資料文件清單（人民幣一般戶)
簽署要求，以下文件由銀行提供給企業(yè)填寫(xiě),并需董事會(huì)主席或被授權(quán)開(kāi)戶經(jīng)辦人親臨銀行柜臺(tái)提交
- 開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求
- 公司授權(quán)書(shū)(Account mandate) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求 (如為有限公司，請(qǐng)按照法定人數(shù)董事簽署)
- 遙距系統(tǒng)授權(quán)及承擔(dān)書(shū)(如需) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求
- 單位基本情況表 (適用于涉及國(guó)際收支申報(bào)的賬戶,如果已通過(guò)其他行申請(qǐng)了機(jī)構(gòu)代碼的公司,請(qǐng)務(wù)必準(zhǔn)確填寫(xiě)機(jī)構(gòu)代碼號(hào)) 開(kāi)戶經(jīng)辦人簽字 + 蓋章
- 授權(quán)書(shū)(POA) (適用于董事會(huì)主席不能親臨柜臺(tái)辦理開(kāi)戶手續(xù)) 董事會(huì)主席的簽字+蓋章（需銀行雙人見(jiàn)證董事會(huì)主席簽字及其有效證件原件）
- 美國(guó)《外國(guó)賬戶稅務(wù)合規(guī)法案》(“FATCA”) 非美國(guó)機(jī)構(gòu)自行認(rèn)證表(from 1st Jan 2015) 見(jiàn)簽署頁(yè)要求
復(fù)印件要求，以下文件由企業(yè)親臨銀行柜臺(tái)提交（原件需銀行雙人見(jiàn)證, 復(fù)印件一份）
- Certificate of incorporation(注冊(cè)證書(shū)) 董事簽字 +蓋章
- Business Registration(商業(yè)登記證)(適用于香港企業(yè)) 董事簽字 +蓋章
- 以 下人士的有效身份證件: 簽署公司授權(quán)書(shū)(A/C Mandate)的董事 & 開(kāi)戶經(jīng)辦人(注:國(guó)內(nèi)居民第二代身份證需正反兩面復(fù)印；香港/澳門(mén)居民應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民應(yīng)出具來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證 件；外國(guó)居民應(yīng)出具護(hù)照) 董事簽字 +蓋章
- 基本存款賬戶開(kāi)戶許可證 董事簽字 +蓋章
- 公司章程 董事簽字 +蓋章
- 機(jī)構(gòu)信用代碼證 董事簽字 +蓋章
其他需企業(yè)提供的材料
- 以下人士的有效身份證件復(fù)印件:最終個(gè)人股東（持股25%或以上者）&至少兩名董事&被授權(quán)簽署人&網(wǎng)銀被授權(quán)交易人 董事簽字 +蓋章
- 獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)出具的公司查冊(cè)。BVI等地注冊(cè)的公司, 需提供Certificate of Incumbency 及 List of Members and List of Directors (提交正本或由注冊(cè)會(huì)計(jì)師，律師證實(shí)的真實(shí)副本）
- 境外機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)圖（如查冊(cè)未須顯示到最終個(gè)人持股比例) 董事簽字 +蓋章
- 上述境外機(jī)構(gòu)合法成立的證明文件為非中文的，提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯原件 董事簽字 +蓋章
- 人民銀行規(guī)定的其他證明材料（如：辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)的貿(mào)易合同等, 盡可能提供）
溫馨提醒：公司授權(quán)書(shū)(Account mandate)為我行編號(hào)控制文件, 自派發(fā)之日 年 月 日起, 四個(gè)月有效。
]]>隨著中國(guó)“走出去”企業(yè)參與國(guó)際化經(jīng)營(yíng)程度提升，企業(yè)對(duì)于海外公司日常財(cái)務(wù)管理的高效性、便捷性、細(xì)致性需求不斷加深，招商銀行提供高效、便利的財(cái)務(wù)管理服務(wù)，充分滿足離岸公司在全球范圍內(nèi)的跨境結(jié)算、資金管理及賬戶監(jiān)控等基本運(yùn)營(yíng)需求。
招行為離岸公司提供基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理服務(wù)介紹：
智能結(jié)算
產(chǎn)品簡(jiǎn)介
招商銀行依托于成熟的全球賬戶行清算網(wǎng)絡(luò)，為離岸客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的資金收付結(jié)算服務(wù)，滿足離岸公司日常經(jīng)營(yíng)所需。
產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)
- 便捷高效：離岸與在岸賬戶之間、離岸賬戶與香港/新加坡賬戶之間均可通過(guò)招商銀行內(nèi)部系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)直通處理。
- 覆蓋面廣：招商銀行具有成熟、完備的全球清算網(wǎng)絡(luò)，資金匯劃可24小時(shí)覆蓋全球各時(shí)區(qū)。
- 安全可靠：業(yè)內(nèi)首屈一指的匯款業(yè)務(wù)處理團(tuán)隊(duì)及SWIFT匯款指令系統(tǒng)，可有效保障您的資金安全。
- 網(wǎng)上匯款：通過(guò)網(wǎng)上銀行可實(shí)現(xiàn)匯入資金直接入賬、匯出資金自助在線辦理。
適用對(duì)象
適用于通過(guò)離岸賬戶辦理資金匯出、匯入的非居民機(jī)構(gòu)及個(gè)人客戶。
跨境現(xiàn)金池
產(chǎn)品簡(jiǎn)介
招商銀行為跨國(guó)集團(tuán)客戶提供量身訂制的跨境現(xiàn)金池服務(wù)，可通過(guò)網(wǎng)銀平臺(tái)集中管理和運(yùn)用集團(tuán)內(nèi)母子公司之間的賬戶資金，可支持離岸外幣現(xiàn)金池、“離岸+在岸”跨境現(xiàn)金池等多種個(gè)性化模式。
產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)
- 便于集團(tuán)公司加強(qiáng)對(duì)全球范圍成員公司的資金管控及財(cái)務(wù)管理效率。
- 在跨國(guó)集團(tuán)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)資金集約化管理，通過(guò)離岸、在岸兩個(gè)市場(chǎng)合理配置和運(yùn)用內(nèi)部資源。
- 可實(shí)現(xiàn)軋差凈額結(jié)算，降低企業(yè)結(jié)算與兌換頻率、節(jié)省匯兌成本支出。
適用對(duì)象
適用于開(kāi)展跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的大型企業(yè)集團(tuán)，尤其因集團(tuán)境內(nèi)外關(guān)聯(lián)公司較多而需對(duì)資金運(yùn)用進(jìn)行統(tǒng)一管理的集團(tuán)客戶（運(yùn)用離岸+在岸跨境現(xiàn)金池的企業(yè)需取得對(duì)外放款額度及相應(yīng)外債額度）。
一戶百幣
產(chǎn)品簡(jiǎn)介
離岸公司只需在招商銀行開(kāi)立一個(gè)美元賬戶，即可辦理全球百余種貨幣的收款、付款業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)非自由兌換貨幣結(jié)算，為企業(yè)開(kāi)辟全球市場(chǎng)提供助力。目前可支持132種非自由兌換貨幣支付和36種非自由兌換貨幣收款。
產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)
提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平：通過(guò)公允、便捷的國(guó)際市場(chǎng)完成貨幣兌換，實(shí)現(xiàn)本行客戶面向全球各地的收付款結(jié)算，降低財(cái)務(wù)成本并有效支持開(kāi)拓市場(chǎng)。
- 匯率優(yōu)惠：我行與全球主流市場(chǎng)代理銀行之間建立密切合作，為離岸客戶爭(zhēng)取最優(yōu)惠的兌換匯率。
- 費(fèi)用低廉：僅按一般境外匯款業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，不加收任何額外費(fèi)用。
- 操作簡(jiǎn)便：離岸公司只需在我行開(kāi)立一個(gè)美元離岸賬戶即可。
特殊用途資金管理
產(chǎn)品簡(jiǎn)介
招商銀行充分發(fā)揮離岸賬戶管理體系及IT平臺(tái)等專(zhuān)業(yè)化優(yōu)勢(shì)，針對(duì)跨境資產(chǎn)/股權(quán)收購(gòu)款、二手船舶交易、政策性銀行融資款等特殊用途資金，提供安全、透明的資金監(jiān)管和受托支付等個(gè)性化服務(wù)。
產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)
可有效解決買(mǎi)賣(mài)雙方分歧，簡(jiǎn)化交易結(jié)構(gòu)并促進(jìn)交易達(dá)成。
招商銀行離岸賬戶不受外匯管制，監(jiān)管資金出賬、入賬均可自由實(shí)現(xiàn)，可有效保障交易各方的合法權(quán)益。
招商銀行離岸賬戶開(kāi)戶指南
開(kāi)戶對(duì)象
非中華人民共和國(guó)居民，即指在境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的自然人和法人、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織。包括中資機(jī)構(gòu)在海外的分支機(jī)構(gòu)，但不包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外的代表處和辦事處。
存款指引
1、存款幣種：美元、港幣、歐元、英鎊、日元等可自由兌換貨幣。
2、賬戶起點(diǎn)金額：
- 非居民法人等值5萬(wàn)美元的可自由兌換貨幣；
- 非居民自然人等值1萬(wàn)美元的可自由兌換貨幣。
3、賬戶性質(zhì)：開(kāi)戶自由，非現(xiàn)金賬戶，兼具境外儲(chǔ)蓄賬戶和往來(lái)賬戶的特點(diǎn)，按季付息，且可辦理往來(lái)結(jié)算、支付等。
4、存款種類(lèi)：
?活期存款：按日計(jì)息, 按季付息，如遇利率調(diào)整，則分段計(jì)息。
?定期存款：采用記名式不可轉(zhuǎn)讓存單，整存整取，每單起存金額為5萬(wàn)美元（對(duì)公）或1萬(wàn)美元（對(duì)私），其他貨幣的起存金額見(jiàn)下表。到期支取本息。定期存款的期限分為一周、一月、三個(gè)月、六個(gè)月、一年及一年以上等幾種，到期后我行可自動(dòng)提供續(xù)存服務(wù)，即本息自動(dòng)按原期續(xù)存。
各種貨幣的存款利率，采用隨行就市的原則，比如，參照銀行間同業(yè)拆放利率水平來(lái)確定（LIBOR或HIBOR）等等。
單位：萬(wàn)元
|
幣種 類(lèi)型 |
美元 |
港幣 |
日元 |
歐元 |
英鎊 |
瑞郎 |
澳元 |
加元 |
新元 |
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對(duì)公 |
5 |
40 |
500 |
4 |
3 |
5 |
6 |
6 |
7 |
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個(gè)人 |
1 |
8 |
100 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
香港有限公司開(kāi)立離岸賬戶指南，請(qǐng)?zhí)峁┮韵沦Y料：
1.注冊(cè)證明書(shū)(CERTIFICATE OF INCORPORATION )；
2.有效的商業(yè)登記證 (BUSINESS REGISTRATION CERTIFICATE)；
3.2008年7月11日以前注冊(cè)公司需提供：公司董事資料的D號(hào)表格文件（FORM D）；2008年7月11日當(dāng)日及以后注冊(cè)公司需提供：法團(tuán)成立表格（供股份有限公司使用的表格NC1或供股份有限公司以外的公司使用的表格NC1G）及董事或秘書(shū)變更表格D2A（如有）；
4.公司注冊(cè)滿1年以上的，需提供最新的周年申報(bào)表 (LATEST ANNUAL RETURN)；
5.公司組織大綱章程 (MEMORANDUM AND ARTICLES OF INCORPORATION)；
6.公司董事、股東及被授權(quán)人的身份證或護(hù)照(PASSPORTS OR I.D. CARDS OF SHAREHOLDERS, DIRECTORS AND AUTHORISED PERSONS)；
7.最少由法定開(kāi)會(huì)人數(shù)的董事簽署的董事會(huì)開(kāi)戶決議 (RESOLUTION OF THE DIRECTORS OF THE BOARD)。
以上資料原則上我部需驗(yàn)證原件；貴司如無(wú)法當(dāng)面提交正本文件，可提供由香港執(zhí)業(yè)律師/注冊(cè)會(huì)計(jì)師見(jiàn)證的副本；或委托我部代為辦理查冊(cè)（其中第6、7項(xiàng)不可辦理查冊(cè)）。
香港注冊(cè)的獨(dú)資/合伙公司開(kāi)立離岸賬戶指南，請(qǐng)?zhí)峁┮韵沦Y料：
1.有效的商業(yè)登記證 (BUSINESS REGISTRATION CERTIFICATE) ；
2.個(gè)人在本港營(yíng)業(yè)商業(yè)登記證的申請(qǐng)書(shū) (APPLICATION BY AN INDIVIDUAL FOR REGISTRATION OF BUSINESS (ES) CARRIED ON BY HIM IN HONG KONG)；
3.合伙商號(hào)如有合伙人協(xié)議須同時(shí)提供合伙人協(xié)議；
4.東主/合伙人及被授權(quán)人的身份證明文件 (PASSPORTS OR I.D. CARDS OF OWNERS/PARTNERS AND AUTHORISED PERSONS)。
以上資料原則上我部需驗(yàn)證原件；貴司如無(wú)法當(dāng)面提交正本文件，可提供由香港執(zhí)業(yè)律師/注冊(cè)會(huì)計(jì)師見(jiàn)證的副本；或委托我部代為查冊(cè)（第3、4項(xiàng)不可辦理查冊(cè)）。
BVI、CAYMAN群島離岸公司開(kāi)立離岸賬戶指南，請(qǐng)?zhí)峁┮韵沦Y料：
1.注冊(cè)證明書(shū)（CERTIFICATE OF INCORPORATION）；
2.公司注冊(cè)在1年以內(nèi)的，提供首任董事任命書(shū)及董事簽訂的出任董事同意書(shū)(RESOLUTION OF THE SUBSCRIBER TO APPOINT FIRST DIRECTOR(S) AND CONSENT TO ACT AS FIRST DIRECTOR(S))。若公司董事隨后發(fā)生變更，還需提供相應(yīng)的董事任命書(shū)及出任董事同意書(shū)。股份證明文件、股份轉(zhuǎn)讓文件或股份登記冊(cè)(SHARE CERTIFICATE OR SHARE REGISTER)；
3.公司注冊(cè)滿1年以上的，需提供由法定注冊(cè)代理機(jī)構(gòu)（REGISTERED AGENT）出具的保證函 (CERTIFICATE OF INCUMBENCY)（3個(gè)月內(nèi)）及當(dāng)?shù)卣鼍叩牧己寐曌u(yù)證明 (CERTIFICATE OF GOOD STANDING)（12個(gè)月內(nèi)）。其中法定注冊(cè)代理機(jī)構(gòu)在公司章程中有注明。法定注冊(cè)代理機(jī)構(gòu)出具的保證函中需列明公司有效的股東及董事的名稱(chēng)、身份證件號(hào)碼（如有），股東及董事如有變更，需列明以往股東及董事的名稱(chēng)、身份證件號(hào)碼。如客戶提供的法定注冊(cè)代理機(jī)構(gòu)與公司章程中名稱(chēng)不一致，需要提供當(dāng)?shù)卣鼍叩淖兏痉ǘㄗ?cè)代理機(jī)構(gòu)的證明；
4.公司章程（MEMORANDUM AND ARTICLES OF INCORPORATION）；
5.公司董事、股東及被授權(quán)人的身份證或護(hù)照(PASSPORTS OR I.D. CARDS OF SHAREHOLDERS, DIRECTORS AND AUTHORISED PERSONS)；
6.最少由法定開(kāi)會(huì)人數(shù)的董事簽署的董事會(huì)開(kāi)戶決議 (RESOLUTION OF THE DIRECTORS OF THE BOARD)。
以上資料原則上招行需驗(yàn)證原件；貴司如無(wú)法當(dāng)面提交正本文件，可提供由香港執(zhí)業(yè)律師/注冊(cè)會(huì)計(jì)師見(jiàn)證的副本。
本頁(yè)面內(nèi)容由離岸快車(chē)小編整理，僅供參考，具體業(yè)務(wù)以當(dāng)?shù)卣猩蹄y行分行網(wǎng)點(diǎn)的公告與具體規(guī)定為準(zhǔn)。
]]>| 幣種 | 活期存款利率（單位為 % / 年） |
| ?港幣 HKD | ?0.01000 |
| ?美元 USD | ?0.01000 |
| ?歐元 EUR | ?0.00000 |
| ?英鎊 GBP | ?0.01000 |
| ?日元 JPY | ?0.01000 |
| ?新加坡元 SGD | ?0.01000 |
| ?加拿大元 CAD | ?0.01000 |
| ?澳大利亞元 AUD | ?0.01000 |
| ?瑞士法郎 CHF | ?0.00000 |
最后更新日期2015/11/30 10:43:15
招商銀行離岸賬戶定期存款利率
| ?幣種 | ?1周 | ?2周 | ?1月 | ?2月 | ?3月 | ?4月 | 5月 | ?6月 | ?7月 | 8月 | ?9月 | ?10月 | 11月 | 1年 |
| ?港幣 HKD |
?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.05000 | ?0.09980 | ?0.14970 | ?0.19960 | ?0.24950 | ?0.29940 | ?0.34930 |
| ?美元 USD |
?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.07030 | ?0.15490 | ?0.20780 | ?0.20890 | ?0.21710 | ?0.21710 | ?0.22470 | ?0.22760 |
| ?歐元 EUR |
?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 |
| ?英鎊 GBP |
?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.03610 | ?0.07000 | ?0.12580 | ?0.17460 | ?0.22700 | ?0.27850 | ?0.32520 | ?0.37510 | ?0.42500 | ?0.47330 | ?0.52650 |
| ?日元 JPY |
?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 |
| ?新加坡元 SGD |
?– | ?– | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?– | ?– | ?0.01000 | ?– | ?– | ?0.01000 | ?– | ?– | ?0.07540 |
| ?加拿大元 CAD |
?0.01000 | ?0.10070 | ?0.33100 | ?0.33000 | ?0.33000 | ?0.35830 | ?0.35830 | ?0.41500 | ?0.42430 | ?0.43360 | ?0.44300 | ?0.45230 | ?0.46160 | ?0.47100 |
| ?澳大利亞元 AUD |
1.07000 | 1.15000 | 0.85000 | 0.97830 | 1.06500 | 1.11000 | 1.14000 | 1.17000 | 1.56000 | 1.56000 | 1.63000 | 1.61000 | 1.65000 | 0.97980 |
| ?瑞士法郎 CHF |
?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 | ?0.01000 |
最后更新日期2015/11/30 10:50:09
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備注:以上利率為離岸快車(chē)整理，僅供參考用途，最終以銀行實(shí)際交易率利為準(zhǔn)。如查詢超過(guò)USD1,000,000或等值其它貨幣的大額存款優(yōu)惠利率請(qǐng)與招行聯(lián)絡(luò)。
]]>離岸賬戶的優(yōu)缺點(diǎn)
離岸賬戶作為一種在國(guó)外開(kāi)設(shè)的賬戶，為存款人帶來(lái)了不少的便利，同時(shí)它自身也存在著優(yōu)點(diǎn)和不足，下面快車(chē)小編就帶您分別對(duì)比一下。
優(yōu)點(diǎn)
第一，資金調(diào)撥自由，客戶的離岸賬戶即等同于在境外銀行開(kāi)立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受?chē)?guó)內(nèi)外匯管制；
第二，存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境外銀行同類(lèi)存款利率優(yōu)惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據(jù)客戶需要，在利率、期限等方面量身訂做，靈活方便；
第三，免征存款利息稅，中國(guó)政府對(duì)離岸存款取得之利息免征存款利息稅。離岸存款實(shí)際凈收益更為可觀；
第四，提高境內(nèi)外資金綜合運(yùn)營(yíng)效率，可充分利用銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時(shí)具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特點(diǎn)，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率；
第五，內(nèi)操控，境外運(yùn)作，可以通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行對(duì)離岸賬戶的操作。
不足
第一，離岸銀行也是犯罪分子所用來(lái)洗錢(qián)的常見(jiàn)場(chǎng)所，因而名聲不佳；
第二，鼓勵(lì)居民避稅或逃稅；
第三，因其不在存款人所住地，儲(chǔ)戶服務(wù)中可能產(chǎn)生不便；
第四，開(kāi)設(shè)離岸賬戶的起點(diǎn)儲(chǔ)蓄金額一般較高，故主要服務(wù)于收入較高的人士。
開(kāi)設(shè)離岸賬戶所需材料
- 公司董事的身份證明文件復(fù)印件(身份證明、來(lái)往港澳通行證或護(hù)照)
- 有效的商業(yè)登記證正本和周年申報(bào)表復(fù)印件（適用香港公司）
- 公司注冊(cè)證書(shū)復(fù)印件
- 公司章程
- 董事和成員登記冊(cè)
- 公司簽字章
- 注冊(cè)法定文件(如有改名改股增資文件一并提交)
- 董事地址證明(近三個(gè)月來(lái)的水/電/電話費(fèi)等繳費(fèi)證明單據(jù))
- 業(yè)務(wù)證明
開(kāi)設(shè)離岸賬戶，可以在銀行所在地直接辦理或者交由代理公司辦理，需董事親臨銀行簽署開(kāi)戶法律文件。簽署銀行文件一般1個(gè)小時(shí)內(nèi)可以簽署完。
延續(xù)閱讀：
說(shuō)到離岸賬戶就不能不提離岸公司，離岸公司就是泛指在離岸管轄區(qū)內(nèi)成立的有限責(zé)任公司或國(guó)際商業(yè)公司。離岸公司與一般有限公司相比，主要區(qū)別在稅收上。與通常使用的按營(yíng)業(yè)額或利潤(rùn)征收稅款的做法不同，離岸管轄區(qū)政府只向離岸公司征收年度管理費(fèi)，除此之外，不再征收任何稅款。
離岸公司的特點(diǎn)包括：
- 完全秘密，不記名，一般無(wú)需申報(bào)年報(bào)；
- 在注冊(cè)地境外之商業(yè)活動(dòng)，一般無(wú)需繳交當(dāng)?shù)刂惪睿?/li>
- 允許一人董事或股東；
- 無(wú)限制董事，股東之國(guó)籍及居地；
- 可選擇不記名股票；
- 可在其它國(guó)家開(kāi)設(shè)銀行戶口；
- 不必每年遞交公司帳目。
NRA賬戶是指在境外(含中國(guó)香港、澳門(mén)和臺(tái)灣)合法注冊(cè)成立的境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)立的外幣或人民幣計(jì)算賬戶。
消息人士并稱(chēng)，銀行還需加強(qiáng)人民幣NRA賬戶收支審核。任何人民幣NRA賬戶資金出、入賬均需對(duì)交易真實(shí)性進(jìn)行審核，留存貿(mào)易背景資料；特別加強(qiáng)對(duì)境外向人民幣NRA賬戶匯入資金的背景真實(shí)性審查，嚴(yán)控利用境外轉(zhuǎn)結(jié)匯等操作匯入人民幣資金。
同時(shí)，人民幣NRA賬戶與境外同名賬戶、境內(nèi)同名人民幣NRA賬戶之間的劃轉(zhuǎn)，也須按照上述要求，嚴(yán)格審核交易背景。
路透援引分析人士認(rèn)為，央行督促銀行加強(qiáng)對(duì)人民幣NRA賬戶的管理，更意在壓制在岸與離岸兩地的套利空間。（完）
了解更多關(guān)于NRA賬戶信息：
]]>一季度是企業(yè)金融需求的旺季，該行以此為契機(jī)，在全轄開(kāi)展“開(kāi)門(mén)紅”主題活動(dòng)，制定重點(diǎn)客戶拓展目標(biāo)，并對(duì)客戶實(shí)施分類(lèi)管理，指導(dǎo)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)有針對(duì)性的開(kāi)展目標(biāo)客戶拓展。并加強(qiáng)與交總行的業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，專(zhuān)門(mén)激請(qǐng)交總行業(yè)務(wù)專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)來(lái)浙通過(guò)舉辦離岸業(yè)務(wù)推介會(huì)、為客戶量身定做金融解決方案等形式進(jìn)一步穩(wěn)定現(xiàn)有客戶吸引潛在客戶。在此基礎(chǔ)上，該行還抓住交總行掛牌義烏離岸創(chuàng)新基地的有利契機(jī)，大力拓展義烏國(guó)際貿(mào)易城客戶的離岸金融需求，發(fā)揮離在岸聯(lián)動(dòng)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)中國(guó)義烏小商品市場(chǎng)等重點(diǎn)區(qū)域離岸銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
交通銀行的離岸銀行業(yè)務(wù)是指交通銀行吸收非居民的資金，并服務(wù)于非居民的金融活動(dòng)，俗稱(chēng)“兩頭在外”的銀行業(yè)務(wù)。據(jù)介紹，目前我國(guó)已批準(zhǔn)開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)有4家，交通銀行是其中之一。
目前交通銀行離岸業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品有：進(jìn)口業(yè)務(wù)（進(jìn)口開(kāi)立信用證、進(jìn)口代收、進(jìn)口押匯、進(jìn)口保付融資）、出口業(yè)務(wù)（信用證通知、轉(zhuǎn)讓信用證、跟單托收、出口議付、福費(fèi)廷、出口風(fēng)險(xiǎn)參與）、匯款業(yè)務(wù)[匯入?yún)R款、匯出匯款、快匯（由離岸帳戶匯入交通銀行在岸賬戶）]、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸）。通過(guò)上述產(chǎn) 品，企業(yè)能享受多項(xiàng)金融服務(wù)，外貿(mào)發(fā)展如虎添翼。
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據(jù)了解，招商銀行紹興柯橋支行相關(guān)人員會(huì)上向各企業(yè)代表展示了招行一系列針對(duì)性強(qiáng)、操作便利的離在岸聯(lián)動(dòng)特色產(chǎn)品、離在岸聯(lián)動(dòng)貿(mào)易鏈融資等產(chǎn)品及先進(jìn)的離岸網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，表達(dá)了招行愿為企業(yè)加快走出去參與全球貿(mào)易金融一體化的步伐提供助力的積極意愿。專(zhuān)家們也詳細(xì)地一一解答了企業(yè)代表提出的有關(guān)離岸賬戶開(kāi)立、離岸網(wǎng)上銀行開(kāi)戶、操作以及離岸貿(mào)易融資等問(wèn)題，并根據(jù)客戶的實(shí)際需求，向客戶建議合適的離岸業(yè)務(wù)融資、結(jié)算等方案。
相關(guān)知識(shí)：
離岸業(yè)務(wù)是指利用從非居民吸收來(lái)的資金，滿足其他非居民的金融需求的一項(xiàng)國(guó)際金融業(yè)務(wù)，服務(wù)對(duì)象為非居民。離岸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的幣別僅限于可自由兌換貨幣。
“非居民”是指在中國(guó)大陸以外(包括港、澳、臺(tái)地區(qū))的自然人、法人(包括在境外注冊(cè)的中國(guó)境外企業(yè))、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織，以及中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)，但不包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外代表機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。
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