問：《通知》出臺的目的和意義是什么？

答：為應(yīng)對國際金融危機，黨中央、國務(wù)院多次強調(diào)要進一步加大金融支持經(jīng)濟發(fā)展的力度，運用各種手段更好地發(fā)揮金融支持經(jīng)濟增長和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用；要深化金融改革，加強風(fēng)險防范，切實維護金融安全穩(wěn)定。《通知》的出臺是貫徹落實黨中央、國務(wù)院上述要求的具體體現(xiàn)。一方面，《通知》允許所有境內(nèi)銀行在謹慎經(jīng)營的前提下，為境外機構(gòu)開立外匯賬戶，并簡化了開戶審核資料及與境外資金往來辦理手續(xù)，有利于銀行拓展中間業(yè)務(wù)和“走出去”企業(yè)在境內(nèi)銀行進行資金管理以保障資金安全，提高銀行、企業(yè)應(yīng)對國際金融危機的能力。另一方面，《通知》規(guī)范了境外機構(gòu)外匯賬戶的識別標(biāo)識、國際收支統(tǒng)計申報規(guī)則，明確與境內(nèi)進行資金收付按照跨境交易原則審核真實性，將賬戶內(nèi)資金納入銀行外債管理，在境內(nèi)、境外機構(gòu)賬戶之間建立“防火墻”，防止境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶成為資金非法進出的渠道。

問：《通知》的主要內(nèi)容是什么？

答：《通知》允許境內(nèi)符合條件的中外資銀行，審核境外機構(gòu)開立境內(nèi)外匯賬戶的真實性、合法性后，為境外機構(gòu)開立外匯賬戶，提供金融服務(wù)，但外國投資者專用外匯賬戶、合格境外機構(gòu)投資者外匯賬戶等按規(guī)定應(yīng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后開立。對境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶進行標(biāo)識，納入相關(guān)信息系統(tǒng)統(tǒng)一管理。該賬戶與境內(nèi)發(fā)生收支，按跨境交易進行管理，境內(nèi)銀行必須審核規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和憑證，并按照規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。賬戶內(nèi)資金屬于非居民存款，按規(guī)定納入開戶銀行短期外債余額指標(biāo)。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得從該賬戶提現(xiàn)或者直接、變相結(jié)匯。境內(nèi)銀行應(yīng)遵守了解客戶原則、大額可疑交易報告制度等反洗錢規(guī)定。

《通知》不適用在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸銀行部門開立、使用離岸外匯賬戶，以及境外個人在境內(nèi)開立、使用外匯賬戶的行為。

問：《通知》對注冊地在境外的銀行在境內(nèi)銀行開立的外匯賬戶是如何規(guī)定的？

答：注冊地在境外的銀行屬于《通知》界定的境外機構(gòu)，其在境內(nèi)銀行開立的外匯賬戶適用于《通知》各項規(guī)定，包括實名賬戶、加注NRA標(biāo)識、與境外往來自由、外匯賬戶資金納入境內(nèi)開戶銀行短期外債余額指標(biāo)，不得存取現(xiàn)鈔、不得結(jié)匯等。考慮到這些銀行在境內(nèi)銀行主要是開立同業(yè)存款等外匯賬戶，總量較小，只與境外發(fā)生往來，國際收支已有統(tǒng)計，因此無需納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，無需辦理基本信息登記，無需申領(lǐng)特殊機構(gòu)代碼等。

問：《通知》對境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)識、信息報送等監(jiān)測監(jiān)管是如何規(guī)定的？

答：為加強外匯資金流動監(jiān)測監(jiān)管，便利統(tǒng)計和業(yè)務(wù)辦理，同時與離岸外匯賬戶(OSA外匯賬戶)區(qū)分，《通知》要求所有境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶必須標(biāo)注NRA(NON-RESIDENTACCOUNT)，標(biāo)注方式為NRA＋外匯賬戶號碼。從銀行角度考慮，對實現(xiàn)標(biāo)注NRA的具體方式不作統(tǒng)一要求。只要符合NRA+外匯賬戶號碼形式，達到外匯資金的收付方能有效識別賬戶性質(zhì)之目的，銀行可以選擇在賬戶號碼前直接標(biāo)識或者通過系統(tǒng)配對等技術(shù)變通方式標(biāo)識NRA。

《通知》還要求將境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)。境內(nèi)銀行應(yīng)通過該系統(tǒng)向外匯局報送境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶開戶、余額和收支明細信息。外匯局將根據(jù)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)升級改造、銀行準(zhǔn)備等情況另行通知具體報送時間。境內(nèi)銀行要做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，并按規(guī)定報送國際收支統(tǒng)計申報信息、短期外債余額管理項下非居民存款信息等。

有關(guān)問題的通知（征求意見稿）

為服務(wù)國民經(jīng)濟又好又快發(fā)展，規(guī)范境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，防范國際金融風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下。

一、本通知所稱境外機構(gòu)是指在境外（含港澳臺）合法注冊成立的機構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)資格。

二、境外機構(gòu)應(yīng)按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

三、境內(nèi)銀行為境外機構(gòu)開立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)審核境外機構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應(yīng)與其在境外合法注冊成立的證明文件記載的名稱一致。

四、境內(nèi)銀行為境外機構(gòu)開立外匯賬戶時，應(yīng)當(dāng)在外匯賬戶前統(tǒng)一標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，并對境外機構(gòu)中銀行和非銀行機構(gòu)進行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來的境內(nèi)收付款方（含其他NRA賬戶）及其收付款銀行，能夠準(zhǔn)確判斷該外匯賬戶為NRA外匯賬戶。

本通知發(fā)布之日起一年內(nèi)，銀行應(yīng)完成前款境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開立境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA等工作。

境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統(tǒng)計申報中特殊機構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)[2003]31號）等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機構(gòu)申領(lǐng)特殊機構(gòu)賦碼，向外匯局辦理境外機構(gòu)基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（以下簡稱NRA外匯賬戶）信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開立的同業(yè)存款外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

五、NRA外匯賬戶收匯，由境內(nèi)銀行直接辦理入賬手續(xù)。NRA外匯賬戶之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可根據(jù)客戶支付指令等直接辦理。國家外匯管理局另有規(guī)定除外。

六、NRA外匯賬戶與境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內(nèi)銀行應(yīng)按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。

NRA外匯賬戶向境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人支付的，境外機構(gòu)應(yīng)在匯款指令交易附言中注明NRA,以使收款銀行判斷該項資金來源于NRA外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人向NRA外匯賬戶支付的，匯款銀行應(yīng)當(dāng)向收款銀行確認該外匯賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。

七、NRA外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間的資金收付，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。

八、未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得從NRA外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得將NRA外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。

九、NRA外匯賬戶資金余額，除另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)控制，以其作為境內(nèi)機構(gòu)或境內(nèi)個人從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。

十、境內(nèi)銀行辦理NRA外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。

十一、境外機構(gòu)和境外個人在取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的離岸外匯賬戶，按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)[1997]438號）及其實施細則的規(guī)定辦理。離岸賬戶和在岸賬戶之間的外匯收支，應(yīng)當(dāng)嚴格按照銀發(fā)[1997]438號文有關(guān)規(guī)定辦理。

境外個人在境內(nèi)銀行非離岸業(yè)務(wù)部開立的外匯賬戶，按照《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行2006年第3號令）辦理。境外個人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)僅限于本人賬戶之間以及與其直系親屬之間，本人與其直系親屬分別為境外個人和境內(nèi)個人的，按跨境交易進行管理。

十二、合格境外機構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定。

十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。

十四、本通知自發(fā)布之日施行，由國家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。

【來源：國家外匯管理局網(wǎng)站】