2005年是個(gè)關(guān)節(jié)點(diǎn)。

“2003年我國(guó)的貿(mào)易順差是254.7億美元，2004年是300多億美元，但是2005年一下就到了1020億美元，2006年又激增到1774億美元。這是非正常的貿(mào)易順差增長(zhǎng)速度。”上海社會(huì)科學(xué)院貿(mào)易研究室主任傅鈞文提出了他的疑惑。

對(duì)于這個(gè)疑惑，渣打銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家王志浩于2006年3月進(jìn)行了一次統(tǒng)計(jì)分析，求解“非正常貿(mào)易增長(zhǎng)速度”背后的原因。

王志浩發(fā)現(xiàn)，中國(guó)2005年的貿(mào)易順差遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于1020億美元，可能僅約350億美元，另外670億美元為虛報(bào)貨值或轉(zhuǎn)移定價(jià)所導(dǎo)致的巨額外匯資本流入中國(guó)，也就是這670億美元的順差事實(shí)上來自虛高貿(mào)易。

傅鈞文很贊同王志浩的計(jì)算方法，他認(rèn)為，如果保守地保持虛高貿(mào)易和貿(mào)易順差在前兩年的同比增幅，2006年貿(mào)易順差1774億美元，比2005年增長(zhǎng)74%，那么虛高貿(mào)易的規(guī)模可能達(dá)到1165.8億美元。

虛高貿(mào)易的背后是什么？復(fù)旦大學(xué)反洗錢中國(guó)研究中心秘書長(zhǎng)嚴(yán)立新一針見血:不明來源資金或熱錢通過“貿(mào)易”這件外衣的合法途徑，繞過監(jiān)管，流入境內(nèi)。曾經(jīng)在一家國(guó)際貿(mào)易公司擔(dān)任老總長(zhǎng)達(dá)八年的嚴(yán)立新指出，通過貿(mào)易洗錢是隱蔽性最高、也是目前“非常普遍非常重要的國(guó)際洗錢方式”。

路徑

貿(mào)易洗錢在上個(gè)世紀(jì)90年代末就在我國(guó)出現(xiàn)了，“當(dāng)時(shí)主要是以人民幣抽逃海外的方式出現(xiàn)，而從2005年開始這個(gè)方向就開始發(fā)生逆轉(zhuǎn)了。大家都在賭人民幣升值，因而很多境外資金流入。”傅鈞文說。

此外還有一個(gè)重要的因素，A股改革完成，在價(jià)值重估背景下，海外熱錢奔涌而來。此前有QFII項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)市場(chǎng)的表現(xiàn)判斷，地下外資的規(guī)模大概有800億美元左右。這個(gè)判斷與傅鈞文的預(yù)測(cè)半斤八兩。

這么龐大的資金如何以“合法貿(mào)易”的形式洗入國(guó)內(nèi)？

嚴(yán)立新認(rèn)為并不復(fù)雜。最簡(jiǎn)單的形式是有兩家公司，境外一家，境內(nèi)一家，可以兩家都是進(jìn)出口公司，也可以其中一家是生產(chǎn)企業(yè)或制造商，另外一家是進(jìn)出口公司。這個(gè)鏈條在現(xiàn)實(shí)操作中也可能更復(fù)雜，例如在維京群島設(shè)立一個(gè)離岸公司，把境內(nèi)貿(mào)易通過離岸公司轉(zhuǎn)口再運(yùn)到國(guó)內(nèi)。

“可以變成三角，甚至多角，關(guān)系越復(fù)雜，越容易逃避監(jiān)管。”進(jìn)出口公司的角色除了貿(mào)易企業(yè)可以擔(dān)當(dāng)外，現(xiàn)在通過咨詢公司或者事務(wù)所交易的也非常多。

利用貿(mào)易渠道洗錢最完善的組織是國(guó)際洗錢犯罪組織，“他們可以在國(guó)外設(shè)立工廠，有制造業(yè)，有配套的貿(mào)易公司，有投資機(jī)構(gòu)；如果我國(guó)也是洗錢的目標(biāo)國(guó)的話，那么境內(nèi)也會(huì)這樣對(duì)應(yīng)起來”。至于這幾個(gè)公司，它們可以在形式上沒有任何瓜葛，但實(shí)際上都是被他們控制，規(guī)模更大一些的組織，甚至可以建立金融機(jī)構(gòu)，比如信托公司，這樣運(yùn)作起來更加方便。

如果要把境外資金洗到中國(guó)境內(nèi)，在進(jìn)行進(jìn)口業(yè)務(wù)的時(shí)候，就采取壓低報(bào)價(jià)的方式。例如，價(jià)值15萬美元的物品進(jìn)口到中國(guó)，報(bào)給海關(guān)的價(jià)格是5萬美元，進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)后再采取銷售或者拍賣的方式，將其變現(xiàn)為15萬美元，這樣10萬美元就被洗進(jìn)國(guó)門。而在出口業(yè)務(wù)中，把境外資金洗進(jìn)來的方法就是抬高貨物報(bào)價(jià)，例如價(jià)值5萬美元的物品，賣給海外方15萬美元，交易完成后，虛高的10萬美元也就流入了中國(guó)。

要把資金洗到境外，一切反向操作就可以完成。

從以上操作規(guī)則看，進(jìn)口壓低海關(guān)報(bào)價(jià)和出口抬高海關(guān)報(bào)價(jià)，都會(huì)客觀上導(dǎo)致中國(guó)貿(mào)易順差的高企。

這些資金一旦通過貿(mào)易進(jìn)入境內(nèi)后，或被存入銀行或被用來購(gòu)置房產(chǎn)，2006年比較普遍的方式是假借機(jī)構(gòu)或個(gè)人名義進(jìn)入股市，“尤其是以銀行股為代表的大盤藍(lán)籌股，回報(bào)豐厚”。整個(gè)過程隱蔽性高，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)小，這也在一定程度上起到了給這些外資“壯膽”的效果。

載體

盡管通過貿(mào)易洗錢的路徑并不復(fù)雜，但在整個(gè)過程中是否選擇了合適的載體關(guān)乎成敗。據(jù)嚴(yán)立新觀察，起碼有四類商品最容易被當(dāng)作“洗錢工具”。

最主要的工具是藝術(shù)品。“一個(gè)象牙雕(或者玉雕)價(jià)格可以相差很大，只有5萬元的成本，卻可以報(bào)50萬甚至更高。”遇到這種情況，海關(guān)很難鑒定評(píng)估，也就很難判定該行為是洗錢。

第二類是貴金屬、珠寶或古董。這些商品具備和藝術(shù)品一樣難以評(píng)估價(jià)格的特性，進(jìn)出口虛高價(jià)格并不困難。“整個(gè)一貨柜的陶瓷，里面夾一件古董，這個(gè)古董也是瓷的，你怎么檢查，可能這一個(gè)貨柜的商品還沒有那一件古董的價(jià)值高。”

第三類是技術(shù)進(jìn)出口。一套新開發(fā)的軟件，國(guó)際或國(guó)內(nèi)市場(chǎng)還沒有時(shí)，定價(jià)完全由出售方說了算，價(jià)格很難評(píng)估，因此技術(shù)的進(jìn)出口已經(jīng)日益上升為洗錢的主要工具之一。

第四類是最容易被忽視的小商品。“浙江溫州和義烏這些地方洗錢都是非常厲害的，因?yàn)樾∩唐诽岣吡吮O(jiān)管的難度。”嚴(yán)立新介紹，過去做貿(mào)易時(shí)的經(jīng)驗(yàn)，一個(gè)貨柜里面能有幾百個(gè)品種，比如紐扣要個(gè)十盒，黑線要1000個(gè)，然后吊牌，搭扣魔術(shù)貼……由于品種多數(shù)量大，很難監(jiān)管，又由于價(jià)格不高，很容易被忽視。用小商品洗錢，正好與藝術(shù)品形成反差，它是以數(shù)量太大、品種太雜而難以監(jiān)測(cè)和判定價(jià)格，而通過提高這種貿(mào)易的批次，也就可以達(dá)到一定的洗錢規(guī)模。

貨物載體具備了，中國(guó)境內(nèi)的進(jìn)出口公司是另外一個(gè)重要的載體。貨物代理是進(jìn)出口貿(mào)易中的常見業(yè)務(wù)，現(xiàn)在也常常被利用來洗錢，因?yàn)橥ㄟ^貨物代理比動(dòng)用洗錢者自己公司更隱蔽和更安全。

通常所說的貿(mào)易代理，是指某公司或個(gè)人沒有進(jìn)出口權(quán)或其他原因，而委托進(jìn)出口公司進(jìn)出口，所有的問題和風(fēng)險(xiǎn)都是由委托方承擔(dān)，進(jìn)出口公司主要是幫助走帳和獲取退稅；進(jìn)出口公司獲得的報(bào)酬，一般行規(guī)是1%的代理費(fèi)，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，只有0.5%的代理費(fèi)甚至還低。“但是如果委托方打算通過貿(mào)易洗錢，他可以給進(jìn)出口公司2%～3%、甚至5%的代理費(fèi)。”由于風(fēng)險(xiǎn)也是由委托方來承擔(dān)，如此“天上掉餡餅”的業(yè)務(wù)不會(huì)有人拒絕，“規(guī)模再大的貿(mào)易公司也不可能把這樣的業(yè)務(wù)推出門去”。

對(duì)于進(jìn)出口公司而言，貿(mào)易代理成本低、收益高、風(fēng)險(xiǎn)也小，再加上《反洗錢法》出臺(tái)前，很少有人會(huì)把貿(mào)易代理與洗錢行為聯(lián)系在一起，“根本沒有這樣的意識(shí)”，因而委托方很容易找到境內(nèi)的進(jìn)出口公司作為載體。

《反洗錢法》出臺(tái)后，對(duì)進(jìn)出口公司來說會(huì)覺得風(fēng)險(xiǎn)變大了，但是事實(shí)監(jiān)管并沒有到進(jìn)出口公司這類層面，因而只要代理費(fèi)足夠高，這些公司照樣接單。他們的應(yīng)對(duì)辦法，是面對(duì)倒霉的檢查時(shí)否認(rèn)知道委托方是在通過他們洗錢。當(dāng)利潤(rùn)更高的時(shí)候，這些進(jìn)出口公司甚至?xí)奄Q(mào)易代理業(yè)務(wù)變成自己的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，這樣安全系數(shù)更高。

對(duì)于洗錢者來說，貿(mào)易洗錢也是“最廉價(jià)”的一種方式，通過貿(mào)易代理的方式，只需要支付2-3%左右的代理費(fèi)，而如果“以錢洗錢”走銀行的方式，則需要支付30%左右的費(fèi)用，且風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)很高。

嚴(yán)立新分析，前些時(shí)曝出的廣東開平支行前行長(zhǎng)許超凡聯(lián)同多名銀行高層，向境外洗錢64億港元，其中很大的一部分就是通過貿(mào)易的方式出境的，然后存入在香港和加拿大的銀行個(gè)人賬戶。

監(jiān)管

貿(mào)易洗錢的規(guī)模巨大，而要對(duì)此實(shí)施監(jiān)管并不容易。

首先是很難通過海關(guān)檢查的方式杜絕這種貿(mào)易洗錢。根據(jù)最新的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，我國(guó)海關(guān)對(duì)進(jìn)出口貨物的抽查率只有5%，這意味著被查到概率很低。

“每天要檢查的規(guī)模那么大，品種那么復(fù)雜，而且洗錢者使用的載體多數(shù)是很難判斷價(jià)格的商品，要想通過海關(guān)檢查每筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)來杜絕貿(mào)易洗錢，基本是不可能的。”嚴(yán)立新認(rèn)為。

國(guó)家對(duì)于反洗錢的監(jiān)管主要集中在銀行，因?yàn)檫M(jìn)出口業(yè)務(wù)都離不開銀行。央行下設(shè)的反洗錢局和中國(guó)反洗錢檢測(cè)分析中心承擔(dān)了反洗錢的主要職責(zé)，在行政級(jí)別上兩者平級(jí)，主要通過檢查銀行可疑的資金變動(dòng)，監(jiān)測(cè)洗錢動(dòng)向。

“這樣設(shè)置的最大問題在于兩個(gè)反洗錢部門很難與稅務(wù)、司法和海關(guān)共享數(shù)據(jù)，因而只有當(dāng)案發(fā)以后才能申請(qǐng)向相關(guān)部門調(diào)相關(guān)企業(yè)的數(shù)據(jù)，這中間還有很多協(xié)調(diào)的問題。”嚴(yán)立新表示，由于平時(shí)數(shù)據(jù)不能共享，很難建立起一套完整的監(jiān)測(cè)體系，目前的監(jiān)測(cè)僅僅局限于央行體系內(nèi)部。

為了解決各部委的協(xié)調(diào)問題，“反洗錢部級(jí)聯(lián)席工作會(huì)議制度”出爐，周小川擔(dān)任組長(zhǎng)，聯(lián)席會(huì)議每年召開1～2次會(huì)議，包括財(cái)政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署在內(nèi)的23個(gè)部委參加。盡管這在一定程度上解決了貿(mào)易洗錢中分享數(shù)據(jù)的問題，“但這僅僅是協(xié)調(diào)會(huì)議，沒有很大的執(zhí)行力，因而基本還是案發(fā)后大家在一起協(xié)調(diào)分享數(shù)據(jù)。”某知情人士如此表示。

如何更好監(jiān)管貿(mào)易洗錢，嚴(yán)立新提了兩個(gè)建議。

第一是數(shù)據(jù)共享。反洗錢局如果可以直接調(diào)到工商局的資料，就可以很方便地比對(duì)這個(gè)客戶在銀行申報(bào)的客戶數(shù)據(jù)與信息，看其是否與工商部門、海關(guān)、稅務(wù)部門的數(shù)據(jù)一致。“洗錢總歸有缺陷，把支離破碎的信息放在一起核對(duì)，效果肯定不一樣的。”例如，一個(gè)公司注冊(cè)資金只有50萬，做的交易卻有5個(gè)億、10個(gè)億，就肯定不正常。

當(dāng)然要想實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，在現(xiàn)行的方式下，也并不容易，“這里涉及商業(yè)機(jī)密問題，涉及到隱私問題，涉及私有財(cái)產(chǎn)保護(hù)問題，還有部門和部門之間的利益問題”。

嚴(yán)立新提的另一個(gè)建議，是設(shè)立“金融警察”，模仿海關(guān)緝私警察的建制，并把監(jiān)測(cè)中心納入反洗錢局的下面，以此來提高反洗錢的效率。以前的反洗錢調(diào)查僅僅是行政調(diào)查，沒有強(qiáng)制力，48小時(shí)的資產(chǎn)凍結(jié)，也只有國(guó)家級(jí)總行才有，下面的分行支行都不具備。金融警察形式上是在海關(guān)內(nèi)部工作，但實(shí)際上歸公安部管，其編制屬于警察；金融警察具有強(qiáng)制力，由《反洗錢法》賦予他們一定的調(diào)查權(quán)。